Lähetä asiakirjat verovähennyksen saamiseksi. Kiinteistöveron vähennys

Jokainen täysi-ikäinen kansalainen maksaa 13 % palkastaan ​​tuloverona. Joissakin tapauksissa osa verosta palautetaan kuitenkin kansalaiselle. Verovähennyksen saamiseksi sinun on jätettävä hakemus, joka johtaa varojen uudelleenjakoon. Tämä voidaan tehdä valtion palveluportaalin kautta.

Ilmoituksen voi tehdä useilla tavoilla, jotka on lueteltu tarvittavan sähköisen palvelun sivulla. Sähköinen vaihtoehto on valittu oletuksena, joten sinun ei tarvitse muuttaa mitään. Napsauta "Hanki palvelu" ja jatka ilmoituksen täyttämiseen.

Huomio! Verovähennysilmoitus täytetään kalenterivuodelta. Siksi valinta "Täytä uusi ilmoitus" voidaan tehdä enintään kerran vuodessa.

Koko hakemusta ei kuitenkaan tarvitse täyttää kerralla. Osa tiedoista voidaan "tallentaa" luonnokseksi, ja kun raportin lopullisen toimituksen aika tulee, valitse "Jatka täyttämistä".

Käyttäjän eteen avautuu lomake raportin täyttämistä varten. Tässä sinun on määritettävä:

• Syntymäaika;
• Syntymäpaikka;
• Passitiedot (sarja, numero, myöntämispäivä, kenen toimesta);
• Asuinpaikan osoite. Huomaa, että tähän kenttään ei tarvitse ilmoittaa asuinosoitettasi. Myös tilapäinen rekisteröintiosoite tai oleskelupaikka sopii);
• Tulotiedot. Tiedot ansioista otetaan 2-NDFL-todistuksesta, joka myönnetään työntekijälle työssä pyynnöstä. Varmenne tulee skannata. Sähköinen kopio ladataan päälomakkeelle henkilöllisyystodistuksena. Huomaa, että tämän todistuksen voi saada vain työntekijä, joka on virallisesti palkattu. Tämä tarkoittaa, että tulovero vähennetään automaattisesti palkastasi;
• Verovähennystyyppi. On tarpeen valita luokka, johon verovähennystä hakeva kansalainen kuuluu.

Lopussa ilmoitus vahvistetaan pätemättömällä sähköisellä allekirjoituksella ja luodaan lähetettäväksi liittovaltion veroviranomaiselle.

On tärkeää, että ilmoituksen lataamisen jälkeen sitä ei voi merkitä tai tehdä muutoksia Valtion palveluportaalin kautta.

Voit lähettää ilmoituksen muodossa 3-NDFL paitsi valtion palveluportaalissa myös liittovaltion veropalvelun verkkosivustolla. Siellä oleva palvelu ei vain mahdollista tarvittavien tietojen syöttämistä, vaan myös tarkistaa ne reaaliajassa ja osoittaa virheitä ja puutteita täytettäessä.

Tärkeimmät verovähennystyypit

Lohkossa, jossa valitaan verovähennys, esitetään seuraavat vaihtoehdot:

1. Vakio. Tämä etu on vammaisille, sotilashenkilöstölle ja alle 24-vuotiaille aikuisille kansalaisille, jotka opiskelevat päätoimisena sairaala-opiskelijana. Vähennyksen tekevät myös alaikäisten alle 18-vuotiaiden lasten vanhemmat.
2. Sosiaalinen. Sosiaaliverovähennys voidaan tehdä, jos kansalainen voi vahvistaa omasta, samoin kuin lähisukulaisten koulutuksesta aiheutuneet kulut; hyväntekeväisyys; omaan tai lähisukulaisten hoitoon, mukaan lukien terveydenhuollon lisäksi myös lääkkeiden maksaminen. Myös vapaaehtoisista eläkemaksuista valtion ja valtiosta riippumattomiin rahastoihin tehdään sosiaalivähennys.
3. Omaisuus. Vähennys tehdään asunnon tai tontin ostettaessa rakentamista varten. Samalla palautusta voi saada sekä asunnon kertamaksusta että asuntolainaostuksesta. Jälkimmäisessä tapauksessa vähennys lasketaan asuntolainan koron mukaan.
4. Ammattilainen. Se on jaettu tietyille yksittäisten yrittäjien ryhmille sekä tekijänoikeuksiin liittyvien tieteellisten tai luovien alojen työntekijöille. Yksittäiset yrittäjät eivät voi hakea tätä vähennystä, jos he osallistuvat jo muihin veroetuohjelmiin.

On muitakin verovähennysluokkia. Suosituimmat on lueteltu tässä. Kansalaisen, joka haluaa palauttaa osan verosta, on todistettava kulut asianmukaisin luokkiin. Esimerkiksi kuitti lukukausimaksuista. Tämä asiakirja on skannattu ja liitettävä 3-NDFL-lomakkeeseen.

Kuinka varata aika liittovaltion veroviranomaiselle?

Jos haluat lähettää verovähennysilmoituksen henkilökohtaisesti liittovaltion verovirastoon, voit tehdä sen samassa osiossa, jossa sähköinen palvelu sijaitsee. Riittää, kun vaihdat sivulla 3-NDFL-lomakkeen antamista koskevilla tiedoilla muuttaaksesi vastaanotetun palvelun tyypin sähköisestä henkilökohtaiseen verotoimistoon.

Tämän jälkeen käyttäjän tulee napsauttaa "Hanki palvelu". Avautuvassa ikkunassa on kartta tietyn alueosaston valitsemiseksi sekä kalenteri vastaanoton kellonajan ja päivämäärän ilmoittamiseksi.

Ilmoittautumisen päätyttyä järjestelmä luo tapaamiskupongin, joka sinun tulee tulostaa ja ottaa mukaasi verotoimistoon. Siellä sinun on myös toimitettava tuloja ja kuluja koskevat asiakirjat, jotka antavat oikeuden osan varoista takaisin. Veroilmoituslomake kannattaa täyttää etukäteen. Voit ladata lomakkeen liittovaltion veropalvelun viralliselta verkkosivustolta. Lomakkeen voi kuitenkin toimittaa myös tarkastushenkilöstö itse ajanvarauksella.

Lähes kaikki kansalaisen saamat viralliset tulot ovat 13 prosentin tuloverotuksen alaisia. Tulot menevät valtionkassaan ja muodostavat merkittävän osan budjetista. Joissakin tapauksissa veronmaksaja voi palauttaa liikaa maksetun veron tai vapautua siitä kokonaan tietyksi ajaksi. Tätä tarkoitusta varten myönnetään erityinen veroetuus, jota kutsutaan vähennykseksi.

Mikä on vähennys

Verovähennykset ovat valtion erityisapua tietyissä tilanteissa tietyin edellytyksin. Hankintamenettelyä säätelee virta Venäjän federaation verolaki. Tämä lainsäädännössä oleva käsite tarkoittaa:

1. Summa, joka vähentää 13 prosentin verotettavaa tuloa.
2. Summa, jolla voit hyvittää osan kuluistasi, nimittäin 13 %.
3. Aikaisemmin maksetun veron määrä, joka palautetaan. Enemmän kuin pidätetyn tuloveron palauttaminen on kuitenkin mahdotonta.

Esimerkki 1:

Petrov S.N.:n vuositulot ovat 500 000 ruplaa. Tästä summasta pidätetään henkilökohtainen tulovero - 500 000 * 0,13 = 65 000 ruplaa.

Petrovilla on oikeus 80 000 euron suuruiseen etuuteen. Veropohja on: 500 000-80 000 = 420 000 ja tulovero: 420 000 * 0,13 = 54 600.

Korvaus on yhtä suuri: 65000-54600 = 10400 ruplaa.

Esimerkki 2:

Edellisen esimerkin ehtojen mukaan kulut, joista S. N. Petrovilla on oikeus veronpalautukseen, ovat 80 000.

Maksu on: 80 000 * 0,13 = 10 400, mikä tarkoittaa, että Petrov saa sen kokonaisuudessaan.

Kaikki virallisesti työskentelevät Venäjän federaation kansalaiset, jotka maksavat 13 prosenttia, voivat saada vähennyksen.

Verovähennysten tyypit

IN Venäjän federaation verolain 23 luku Korvauksia on määritelty 7 eri tilanteissa tietyin edellytyksin vahvistetun määrän rajoissa.

Vakio

Niiden vastaanotto on säännelty Taide. 218 Venäjän federaation verolaki, ja koko on kiinteä. Perinteisesti ne jaetaan kahteen ryhmään:

1. Tietyille kansalaisryhmille. Esimerkiksi Tšernobylin ydinvoimalan onnettomuuden uhrit, vammaiset jne. Venäjän federaatiossa. Täydellinen henkilöluettelo on liitteenä s. 1 ja 2 kohta 1 art. asiaankuuluva artikkeli. Edut ovat 3000 tai 500 ruplaa luokasta riippuen. Jos kansalainen kuuluu useisiin luokkiin, he tarjoavat suurimman mahdollisen korvauksen.
2. Vanhemmille, adoptiovanhemmille, huoltajille, jotka tukevat alle 18-vuotiaita tai. Lopulliseen kokoon vaikuttaa lasten lukumäärä ja heidän terveydentila. Se vaihtelee 1 400 - 12 000 ruplaa. Etuus myönnetään muun korvauksen saamisesta riippumatta.

Jos veronmaksaja ei jostain syystä saanut palautusta, hän voi palauttaa liikaa maksetun veron vain 3 vuodelta.

TÄRKEÄÄ! Vain tulorajoitukset ovat voimassa. Sitä tarjotaan, kunnes kokonaistulot ovat 350 000 ruplaa.

Esimerkki:

Ivanova N.O. kolme alle 18-vuotiasta lasta. Verotettava tulo kuukausittain – 35 000. Henkilön tulovero ilman etuuksia – 4550

Ivanova alensi verotettavaa tuloaan käyttämällä oikeuttaan siihen summalla:

1400 + 1400 + 3000 = 5800 ruplaa, jossa:

1400 kahdelle ensimmäiselle lapselle

3000 – kolmas lapsi.

Häneltä pidätetään kuukausittainen vero: (35000-5800) * 0,13 = 3796.

Etu on: 4550 – 3796 = 754 ruplaa.

Ivanova säilyttää oikeuden alentaa veropohjaa kuluvan vuoden lokakuuhun asti, koska hänen vuositulonsa ovat lokakuussa 350 000 ruplaa. Ensi vuodesta alkaen maksut jatkuvat.

Sosiaalinen

Valtio on myöntänyt verotukea kansalaisille, jotka ovat käyttäneet omia rahojaan palveluihin tai lisärahoitusosuuksiin eri sosiaalialan järjestöille. Tämän luokan vähennykset on jaettu viiteen pääryhmään, ja niillä on omat ominaisuutensa:

Hyvitystä laskettaessa huomioon otettavien varojen kokonaismäärä on 120 000 ruplaa, eli enimmäiskorvaus on 15 600 Lasten kalliista hoidosta ja koulutuksesta aiheutuvat kulut lasketaan erikseen. Vanhentumisaika on 3 vuotta, eli vuonna 2018 korvataan vuosina 2015-2017 aiheutuneet kulut.

Omaisuus

Kiinteistön osto-myyntitapahtumaa tehdessään toinen osapuoli maksaa kulut ja toinen saa tuloja. Sekä ostaja että myyjä voivat hakea etua.

Ostaa

TÄRKEÄÄ! Jos kiinteistö on ostettu ennen vuotta 2014, oikeus etuuteen syntyy kerran. Jos myöhemmin, palautus annetaan osissa, kunnes verovähennyksen yläraja on saavutettu - 2 miljoonaa.

Esimerkki:

Petrov N.M. osti asunnon vuonna 2013 miljoonalla ruplasta. ja sai maksun 130 000 Vuonna 2016 hän osti toisen asunnon 1 miljoonalla. Tässä tapauksessa hänellä ei ole oikeutta hyvitykseen, koska hän sai sen jo.

Oletetaan, että Petrov N.M. osti ensimmäisen asuntonsa vuonna 2014. Sitten hänellä on oikeus hakea tuloverohyvitystä toisesta asunnosta. Koska niiden kokonaiskustannukset ovat 2 miljoonaa, hän saa enimmäismaksun - 260 000. Hän ei voi vaatia enempää vähennyksiä.

Myynti

Kiinteistön myynnistä saatua tuloa, jos se on ollut omistuksessa alle 3, joskus alle 5 vuotta, verotetaan 13 prosentin verokannan mukaan. Tuloveroa laskettaessa kansalaisella on oikeus käyttää seuraavaa vähennystä:

• 1 000 000 – kiinteistön tai osakkeiden myynnin yhteydessä.
• 250 000 – kun myydään muuta omaisuutta: auto, autotalli jne.
• Omaisuuden hankintakustannusten määrä. Jos se ylittää myyntihinnan, veroa ei makseta.

TÄRKEÄÄ! Maksuraja koskee kaikkia saman ajanjakson aikana myytäviä kiinteistöjä, ei kaikkia.

Esimerkki:

Petrov O.N. osti asunnon vuonna 2015 3 miljoonalla ruplasta. Vuonna 2017 hän myi sen 3,5 miljoonalla.

Tehtyään 1 miljoonan vähennyksen hän on velvollinen maksamaan veroa (3 milj. – 1 milj.) *0,13 = 260 tuhatta.

Jos hän vahvistaa ostokulunsa, henkilökohtainen tulovero on (3,5 miljoonaa - 3 miljoonaa) * 0,13 = 65 tuhatta ruplaa.

Investoinnit

Suurin osa kansalaisista, joilla on säästöjä, yrittää lisätä niitä. Yksi tapa on tehdä liiketoimia sijoitusmarkkinoilla. Vuodesta 2015 lähtien maan asukkailla on arvopapereiden ostamisen ohella mahdollisuus sijoittaa rahaa erityisille yksittäisille sijoitustileille (IIA). Niillä voidaan jatkossa ostaa erilaisia ​​pörssiinstrumentteja.

Jos taloudellinen tulos on positiivinen, yksityishenkilö voi... Sijoitusalan verovähennysten soveltamismenettelyä säännellään Taide. 219.1 Venäjän federaation verolaki.

Ammattilainen

Tarjousmenettelyä säännellään Taide. 221 Venäjän federaation verolaki. Tietyillä veronmaksajilla on oikeus:

• OSNO:ssa työskentelevät yksittäiset yrittäjät;
• notaarit, asianajajat sekä yksityisen ammatin harjoittajat;
• kansalaiset, jotka tarjoavat palveluja siviilioikeudellisten sopimusten nojalla;
• tekijät, jotka saavat korvausta teoksistaan, keksinnöistään jne.

Vähennyksen määrä on yhtä suuri kuin tämän toiminnan suorittamisesta aiheutuneiden kulujen määrä, joka on vahvistettu asiaankuuluvilla asiakirjoilla: laskut, laskut, kuitit, shekit jne. Jos kustannuksia ei voida dokumentoida, käytetään hyväksyttyjä standardeja, jotka ovat kiinteä prosenttiosuus saaduista tuloista. Puhumme tästä tarkemmin.

Vähennys sijoitustoiminnan tappioista

Arvopaperimarkkinoilta saadut tulot ovat verotuksen peruste. Tällaisten rahoitusvarojen omistaja ei aina saa positiivista tulosta vuoden lopussa. Kuluvan kauden tappiot siirretään seuraavalle vuodelle ja otetaan huomioon veropohjaa määritettäessä. Etuuksien saamisen ehdot näissä tapauksissa ovat kiinteät Taide. Venäjän federaation verolaki 220.1 ja 220.2.

Rahoitusvälineillä suoritettaviin liiketoimiin

Mahdollisuus ottaa negatiivinen tulos huomioon tulevien kausien veropohjaa määritettäessä on vahvistettu vuonna lauseke 16 art. 214.1 Venäjän federaation verolaki. Vähennyksen saamista koskevat säännöt ovat seuraavat:

• Summa vastaa aikaisempien kausien tappioiden määrää, mutta ei enempää kuin saadun voiton määrä.
• Laskennassa otetaan huomioon viimeisten 10 vuoden aikana syntyneet tappiot.
• Kirjaamattomien määrien saldo voidaan siirtää.

TÄRKEÄÄ! Verohyvitystä maksetaan vain järjestäytyneillä markkinoilla toteutetuista rahoitustoimista.

Esimerkki:

Vuonna 2016 Ivanov N.N osti 300 ruplan arvoisen joukkovelkakirjalainan ja myi sen vuoden lopussa 100:lla. Tappio oli 200 ruplaa.

Vuonna 2017 hän osti uuden joukkovelkakirjalainan 50 ruplalla. ja myi sen 200:lla. Tulot olivat 150 ruplaa. Siitä hänen on maksettava 150 * 0,13 = 19,5 ruplaa.

Verorasituksen keventämiseksi Ivanovilla on oikeus ottaa huomioon vuoden 2016 tappio. Koska tulon määrä vuonna 2017 on pienempi kuin tappio, vähennys tehdään täysimääräisenä eikä hän maksa tuloveroa.

Sijoituskumppanuuteen osallistumisesta

Sijoituskumppanuus on kahden tai useamman henkilön yhdistys, joka ei muodosta juridista henkilöä ja joka on perustettu saamaan voittoa yhteisestä sijoitustoiminnasta.

Veropohjaa vähennetään tappion määrällä samalla tavalla kuin edellistä vähennystä. Negatiivinen tulos kuitenkin kattaa myös järjestäytymättömillä markkinoilla tehdyistä kaupoista aiheutuvat tappiot.

Kuinka saada vähennys

Ennen etuuksien hakemista he keräävät. Tuloveron palautus tapahtuu kahdella tavalla: kuukausittain palkan kera tai kertamaksuna verokauden lopussa. Kertymä tapahtuu:

1. Työnantajan kautta. Kuitti on mahdollista samalla ajanjaksolla, jolloin kustannukset ovat syntyneet. Kun olet antanut tarvittavat tiedot tarkastukseen, saat erityisen todistuksen, joka vahvistaa oikeutesi maksuun. Veronmaksaja ottaa sen kanssa yhteyttä työnantajan kirjanpitoon. Ensi kuusta alkaen palkasta ei pidätetä tuloveroa ennen kuin korvaus on maksettu kokonaisuudessaan. Loput perimättä jääneestä hyvityksestä käsitellään liittovaltion verohallinnon kautta.
2. Liittovaltion verohallinnon kautta. Tässä tapauksessa maksut suoritetaan vuoden lopussa 3-NDFL:n lähettämisen ja asiakirjojen tarkistamisen jälkeen. Esimerkiksi vuonna 2017 syntyneistä kuluista tiedot voidaan toimittaa vuonna 2018.

Esimerkki:

Ivanova K.P. maksoi hoitonsa 100 000 ruplaa maaliskuussa 2017. Hänen tulonsa ovat: 300 000 euroa vuodessa (25 000 kuukaudessa), ja pidätetty tulovero on 39 000 (3 250).

Ivanovan vaatima maksu: 100 000 * 0,13 = 13 000 ruplaa.

Hän voi saada koko summan yhtenä kertakorvauksena vuonna 2018 tarkastuksen kautta. Tai ota liittovaltion verovirastolta erityinen ilmoitus ja lähetä työnantajalle korvauspyyntö.

Oletetaan, että hän haki hyvitystä töissä toukokuussa 17. Jo kesäkuussa hänen palkastaan ​​ei pidätetä 3 250 ruplaa. Ivanova K.P. saa tuloja ilman ennakonpidätystä, kunnes kulut on korvattu, hänen tapauksessaan - syyskuuhun asti.

Milloin asiakirjat toimitetaan?

Tarjouksen kesto riippuu valitusta maksun vastaanottamistavasta ja itse vähennyksen vanhentumisajasta. Hakemuksia otetaan vastaan ​​ympäri vuoden ilman rajoituksia, sekä kuluvalla kaudella että sen lopussa.

Miltä ajalta vero palautetaan?

Hyvitykset rajoittuvat mahdollisuuteen toimittaa 3-NDFL-ilmoitus. Mukaan Taide. 78 Venäjän federaation verolaki, voit toimittaa tämän veroasiakirjan vain viimeiseltä 3 vuodelta, eli vuonna 2018 maksun määrää laskettaessa otetaan huomioon vuosien 2015-2017 lähdevero.

Kuinka monta kertaa voit saada vähennyksen?

Lähes kaikki vähennykset ovat monikäyttöisiä. Kuitti on mahdollista niin kauan kuin verovelvollinen voi vahvistaa oikeutensa korvaukseen.

Poikkeuksena on omaisuus. Voit saada sen 1 kerran, jos kiinteistö on ostettu ennen vuotta 2014. Jälkeenpäin on mahdollista maksaa erissä, jos asunto maksaa alle 2 miljoonaa ennen maksurajan saavuttamista.

Verovähennysten tyypit ja niiden käytön yksityiskohdat määräytyvät laissa. Perusteet valtion korvauksen saamiseen ovat erilaiset: koulutus- tai asunnon hankintakustannukset. Sitä tarjotaan myös tiettyihin luokkiin kuuluville kansalaisille.

Oikeus liikaa maksetun veron palautukseen voi syntyä useita kertoja elämässä tilanteista riippuen. Verovähennyksen rekisteröinti- ja vastaanottamisprosessi tapahtuu useissa vaiheissa: asiakirjojen kerääminen, niiden toimittaminen ja tarkistaminen liittovaltion veroviranomaiselle, maksun vastaanottaminen tai sen kieltäminen.

Verovähennys on Venäjän federaation kansalaisille tarjottava etu, joka ilmaistaan ​​joko osan palauttamisesta tiettyihin tarpeisiin (asunnon osto, hoitomaksu, koulutus jne.) tai veron määrän alentamiseen. maksetaan talousarvioon tietyin perustein (kiinteistön myynti, yksityisten yrittäjien tuloveron laskeminen OSN:ssä).

Verovähennys palautuksen muodossa

Insinööri Petrov I.A. sai vuonna 2018 virallisia tuloja 600 000 ruplaa.(veropohja). Näistä 600 000 ruplaa. hän maksoi tuloveroa summan 78 000 ruplaa.(RUB 600 000 x 13 %). Samana vuonna Petrov I.A. maksoi yliopistokoulutukseni 120 000 ruplaa.

Hän voi palauttaa koulutukseen käytetyn summan sosiaaliveron vähennyksenä.

Koulutuskulujen sosiaalisen vähennyksen enimmäismäärä on 120 000 ruplaa. Siten Petrov voi palata 15 600 hieroa.(120 000 x 13 %).

Verovähennys veropohjan alentamisen muodossa

Petrov myi vuonna 2018 alle 3 vuotta hänen omaisuudessaan olleen yhden huoneen asunnon. 4 000 000 hieroa.

Saaduista tuloista hänen on maksettava tuloveroa sen verran 520 000 hieroa.(4 000 000 x 13 %).

Petrov voi vähentää tämän maksun määrää käyttämällä verovähennystä asunnon ostoon käytettyjen varojen määrästä (jos on tositteita) tai summasta 1 000 000 ruplaa.(jos ostoa vahvistavia asiakirjoja ei ole, esimerkiksi ne ovat kadonneet tai kadonneet kokonaan).

Oletetaan, että asunto on perinnöllinen eikä ostoasiakirjoja ole.

Petrov voi vähentää myynnistä saatuja tuloja vain 1 000 000 ruplan verovähennyksen määrällä. Näin ollen talousarvioon maksettava tulovero tulee olemaan 390 000 RUB(4 000 000 – 1 000 000) x 13 %.

Verovähennyksen saamisen edellytykset

Saadaksesi verovähennyksen sinun tulee:

1. olla Venäjän federaation verotuksellinen asukas (oleskella Venäjän federaatiossa yli 183 päivää vuodessa);
2. Saat tuloja, joista pidätetään tulovero (NDFL). 13 prosentin korolla(paitsi saman verokannan mukaan verotetut osingot).

He eivät voi saada verovähennyksiä:

• Työttömät kansalaiset, joilla ei ole muita tulonlähteitä kuin valtionetuudet.
• Yksittäiset yrittäjät, jotka soveltavat erityisiä verojärjestelmiä (USN, UTII, PSN, Unified Agricultural Tax) ja joilla ei ole muita tuloja 13 prosentin verokannan mukaan.
• Muut kuin Venäjän federaation asukkaat.

Verovähennysten tyypit

Seuraavat ovat verovähennykset, joita yksityishenkilöt käyttävät useimmiten jokapäiväisessä elämässä:

Koulutuskulujen verovähennys

Koulutuskulujen sosiaaliverovähennys mahdollistaa palautuksen jopa 13 % lukukausimaksuista. Voit saada rahasi takaisin sekä omaan koulutukseen että lasten, veljien ja sisarusten koulutukseen.

Hoitokulujen verovähennys

Hoito- ja lääkkeiden ostokulujen sosiaaliverovähennys mahdollistaa palautuksen jopa 13 % niiden kustannuksista. Voit saada rahasi takaisin sekä omasta hoidostasi että lasten, vanhempiesi ja puolisosi hoidosta.

Kiinteistöveron vähennys

Se on jaettu kahteen tyyppiin: kiinteistöä ostettaessa ja myytäessä.

Myynnin yhteydessä vähennys mahdollistaa kiinteistön myynnin yhteydessä talousarvioon maksettavan veron määrän pienentämisen.

Kiinteistöä ostettaessa kiinteistöveron vähennys antaa sinun palauttaa jopa 260 000 ruplaa asunnon ostamisesta, talon rakentamisesta tai tontin ostamisesta aiheutuneista kuluista.

Tavallinen lapsen verohyvitys

Tavallinen lapsiveron hyvitys on kaikkien verovelvollisten, joilla on lapsia, saatavilla, ja mitä enemmän lapsia, sitä suurempi verohyvitys.

Yksilöllinen sijoitustili (IIA) on erityinen tili, joka tarjoaa tilin omistajalle tiettyjä veroetuja. Tilin avaa ja ylläpitää välittäjä (tai johtaja) välityspalvelusopimuksen (tai arvopaperirahaston hallinnointisopimuksen) perusteella. Tällaisen tilin voi avata vain henkilö, joka on Venäjän federaation verotuksellinen kotipaikka. Ja vain yksi tili. Tässä tapauksessa on tarpeen tehdä sopimus IIS:n ylläpidosta vähintään 3 vuoden ajan - tämä on vähimmäisaika rahastojen sijoittamiselle IIS:ään saadakseen sijoitusveron vähennyksen. Voit saada IIS-verovähennyksen kahdella valitsemallasi tavalla: (1) voit saada vuosittain verovähennyksen tilille talletettujen varojen määrältä (mutta enintään rajan) tai (2) jos olet saanut voittoa henkilökohtaisen sijoitustilin toiminnasta, et voi maksaa tästä voitosta tuloveroa. Tämä vähennys katetaan verolain 219.1 kohdassa "Investointien verovähennykset".

Kuinka laskea vähennykset ja verot palautusta varten

Vähennyksen määrä pienentää ns. veropohjaa eli määrää, josta sinulta pidätetään vero. Voit saada valtiolta veronpalautuksena ei vähennyksen määrää, vaan 13 % vähennyksen määrästä eli veroina maksetusta summasta. Et kuitenkaan voi saada enempää kuin maksoit veroina. Esimerkiksi talletit 100 ruplaa IIS:ään. 13% 100 ruplasta on 13 ruplaa. Voit saada 13 ruplaa vain, jos olet maksanut vuodelta 13 ruplaa veroja. Jos maksoit vähemmän veroja, voit saada takaisin vain maksamasi summan. Laskettaessa on myös otettava huomioon laissa säädetty vähennysraja. Jos vähennysraja on 400 000 ruplaa vuodessa, vähennyksesi vuodelta ei voi olla suurempi, ja vuoden veronpalautus ei saa olla suurempi kuin 13 % vähennysrajasta eli 52 000 ruplaa. Voit palauttaa vain 13 %:n verot (paitsi osinkovero).

IIS:n ja ehtojen enimmäisvähennys

Tämä vähennys voidaan saada joka vuosi, rajoittamattoman määrän kertoja. Mutta maksujen enimmäisvähennys (menetelmä 1) on 400 000 ruplaa vuodessa. Voiton vähentämiselle ei ole rajoituksia (tapa 2): tuloveroa ei pidätetä mistään voitosta. Jos suljet IIS:n jokaisessa menetelmässä ennen kuin 3 vuotta tilin ylläpitosopimuksen solmimispäivästä, kaikki sinulle siirretyt palautettavat veromäärät on palautettava budjettiin.

Maksujen vähennys (ensimmäinen tapa)

Jotta voit saada verovähennyksen IIS-maksuista, sinulla on oltava vain yksi sopimus IIS:n ylläpitämisestä. Vähennyksen saamisen edellytyksenä on tulojen (esimerkiksi palkan) saatavuus sinä vuonna, jolta verovähennys on suunniteltu. Tulot, joista pidätettiin ennakonpidätys ja siirrettiin talousarvioon 13 % osinkoja lukuun ottamatta. Sen vuoden lopussa, jolta haluat saada vähennyksen, sinun on toimitettava verotoimistolle 3-NDFL-ilmoitus, veronpalautushakemus, 2-NDFL-todistus ja vähennysoikeuden vahvistavat asiakirjat, eli asiakirjat, jotka vahvistavat, että varat on hyvitetty IIS:lle.

Voiton vähennys (toinen menetelmä)

Voit saada tuloista verovähennyksen henkilökohtaisen sijoitustilin ylläpitosopimuksen päätyttyä, mutta aikaisintaan 3 vuoden kuluttua sopimuksen tekemisestä. On tarpeen toimittaa veroasiamiehelle (välittäjälle) veroviraston todistus siitä, että et ole käyttänyt oikeuttasi saada verovähennystä IIS-maksuista koko IIS:n ylläpitosopimuksen voimassaoloaikana, ja myös ei ollut muita vastaavia sopimuksia. Tämän jälkeen rahasi maksetaan sinulle, eikä tuloveroa pidätetä. Sillä ei ole väliä, onko sinulla muita 13 prosentin verotettuja tuloja. Jos suljet IIS:n ennen kuin 3 vuotta sen avaamisen jälkeen, tilin toiminnan tuotosta pidätetään tulovero.

Valinta kahdesta menetelmästä

Voit saada vähennyksen joko panoksesta tai voitosta. Sinun on valittava toinen kahdesta. Valittavissa on muun muassa seuraavat valintastrategiat:

Kahden menetelmän vertailu

Esimerkkejä

Menetelmä 1. Alexandran palkka vuonna 2015 oli 100 tuhatta ruplaa kuukaudessa. Joka kuukausi hän sai 87 tuhatta ruplaa (87 %), loput 13 tuhatta ruplaa (13 %) työnantaja pidätti ja siirsi talousarvioon tuloveron muodossa. Alexandra avasi Henkilökohtaisen sijoitustilin vuonna 2015, teki sopimuksen tilin ylläpidosta 3 vuoden ajan ja talletti tilille 400 tuhatta ruplaa vuoden aikana. Otettuaan yhteyttä verotoimistoon Alexandra sai vuonna 2016 vähennyksen vuodelta 2015 400 tuhatta ruplaa. Veronpalautus oli 52 tuhatta ruplaa. Vuonna 2016 Alexandra talletti 200 tuhatta ruplaa samaan IIS:ään. Vuonna 2016 Alexandran palkka oli sama kuin vuonna 2015. Vuonna 2017 Alexandra sai vähennyksen vuodelta 2016 200 tuhatta ruplaa, ja veronpalautus oli 26 tuhatta ruplaa.

Menetelmä 2. Svetlana avasi Henkilökohtaisen sijoitustilin vuonna 2015, teki sopimuksen tilin ylläpidosta 3 vuoden ajan ja talletti tilille 500 tuhatta ruplaa koko sopimuskauden ajaksi. Svetlana ei saanut vähennystä IIS:n maksuista (tapa 1). Vuonna 2018, kolmen vuoden kuluttua, Svetlana päätti sulkea tilin. Hän sai 600 tuhatta ruplaa. Hänen voittonsa oli 100 tuhatta ruplaa. Hänellä on oikeus olla maksamatta tuloveroa (saamalla vähennyksen) näistä 100 tuhannesta ruplasta.

Asiakirjat maksujen vähennyksen saamiseksi

Tällaiset asiakirjat on toimitettava tarkastusvirastolle maksujen vähennyksen saamiseksi (ensimmäinen menetelmä):

Kuinka saada verovähennys

Tax-sivustolta löydät kaiken mitä tarvitset vähennyksen saamiseksi. Nyt sinun ei tarvitse ottaa yhteyttä konsultteihin. Voit tehdä kaiken nopeasti ja luotettavasti:

1 Täytä ilmoitus verotussivustolla. Meillä ilmoituksen oikea täyttäminen on nopeaa ja helppoa.

2 Liitä asiakirjaluettelo ilmoitukseen. Luettelo ja hakemusmallit ovat ladattavissa ilmaiseksi verkkosivuston "Hyödyllinen" / "Vähennysasiakirjat" -osiosta.

3 Vie asiakirjat tarkastukseen ja vastaanota rahaa. Sinun tarvitsee vain viedä valmistetut asiakirjat tarkastuslaitokselle ja vastaanottaa rahat.

Voit jatkaa 3-NDFL-veroilmoituksen täyttämistä veronpalautusta varten verkkosivustomme "Tax. Declaration" -ohjelmassa napsauttamalla alla olevaa Seuraava-painiketta.

Ne. Verovähennys myönnetään, jos kansalaisella on tuloveroa 13 %:n tuloverokannan mukaan.

Henkilökohtaisen tuloveron (NDFL) verovelvolliset ovat:

• Venäjän federaation asukkaat henkilöt (Venäjän federaation asukkaat ovat henkilöitä, jotka ovat tosiasiallisesti Venäjän federaation alueella vähintään 183 päivää kalenterivuodessa);
• ulkomailla asuvat henkilöt, jotka saavat tuloja lähteistä Venäjän federaatiossa.

Kuka on oikeutettu verovähennykseen

Verovähennyksiä koskevat kansalaiset, jotka ostivat asunnon, käyttivät rahaa koulutukseen, lastensa koulutukseen tai hoitoon. Vihollisuuksiin osallistujat ovat yksinkertaisesti kansalaisia, joilla on lapsia. Tarkemmat tiedot jaetaan veroetutyypeittäin:

Verovähennysten tyypit:

Tavallisia veroetuja tarjotaan:

• Veronmaksajille, jotka ovat vanhempia, vanhempien puolisoita, ottovanhempia, huoltajia, edunvalvojaa, vähennetään 1 400 ruplaa (kolmannesta ja seuraavasta lapsesta 3 000 ruplaa) kutakin heidän elatustasa olevaa lasta kohden verokauden jokaiselta kuukaudelta enintään kuukausi, jolloin heidän tulonsa suoriteperusteisesti laskettuna verokauden alusta ylittävät 350 000 ruplaa.
  Vammaisesta lapsesta vanhemmille ja adoptiovanhemmille (heidän puolisoilleen) vähennetään 12 000 ruplaa ja huoltajille, edunvalvojille, adoptiovanhemmille (heidän puolisoilleen) - 6 000 ruplaa.
• vähennys 500 ruplaa - jokaiselta verokauden kuukaudelta sellaisille veronmaksajaryhmille kuin Neuvostoliiton sankarit, Venäjän federaation sankarit, toisen maailmansodan osallistujat, saarron selviytyjät, keskitysleirien vangit, vammaiset lapsuudesta lähtien, vammaiset ryhmät I ja II sekä monet muut.

Venäjän federaation verolain 220 artiklan mukaisesti kiinteistöverovähennyksen voivat saada verovelvolliset, joille on aiheutunut kuluja uudisrakentamisesta tai asunnon ostamisesta (vuodesta 2005 asuinrakennuksen tai asunnon osakkeet (osuudet)) sekä määrä, joka on tarkoitettu maksamaan veronmaksajien Venäjän federaation pankeista saamien lainojen korkoja. Vähennyksen määrä on rajoitettu 2 000 000 RUB:iin. lukuun ottamatta summia, joita käytetään asuntolainojen korkojen maksamiseen, veronmaksaja saa Venäjän federaation pankeista ja on tosiasiallisesti käyttänyt asuinrakennuksen tai asunnon uudisrakennukseen tai hankintaan Venäjän federaation alueella. Verovähennys asunnon hankinnasta tehdään verovelvolliselle veroilmoituksen ja vähennysoikeuden vahvistavien asiakirjojen perusteella. Toistuva kiinteistöveron vähennyksen antaminen verovelvolliselle asunnon ostamisesta tai rakentamisesta ei ole sallittua.

Venäjän federaation verolain 219 §:n mukaan sosiaaliveroetuja myönnetään tapauksissa, joissa veronmaksajalle aiheutuu niin sanottuja sosiaalikuluja. Sosiaaliverovähennykset myönnetään viidellä perusteella:

• kuluista hyväntekeväisyyteen ja lahjoituksiin;
• koulutuskustannuksista;
• hoitokustannuksista;
• valtiosta riippumattoman eläketurvan ja vapaaehtoisen eläkevakuutuksen kuluista;
• työeläkkeen rahastoivan osan lisävakuutusmaksujen maksamisesta.

Ammattimaisten vähennysten tekemismenettelyä käsitellään Venäjän federaation verolain 221 artiklassa. Erityisesti yksittäisillä yrittäjillä, asianajajilla ja notaareilla on oikeus saada ammatillisia verovähennyksiä heille tosiasiallisesti aiheutuneiden ja dokumentoitujen menojen määrässä, jotka liittyvät suoraan tulonhankintaan. Jos veronmaksaja ei pysty dokumentoimaan yksittäisen yrittäjän toimintaan liittyviä kulujaan, tehdään ammatillinen verovähennys 20 % yrittäjän yritystoiminnasta saamista kokonaistuloista. Henkilöt, jotka:

• harjoittaa liiketoimintaa yksittäisinä yrittäjinä;
• harjoittavat yksityistä ammattia (notaarit, asianajotoimistot perustaneet asianajajat jne.);
• tehdä töitä (tarjoa palveluja) siviilisopimusten perusteella;
• saada rojalteja ja muita rojalteja.

On olemassa vähennysraja- määrä, jonka jälkeen verovähennys lakkaa olemasta voimassa. Alla on likimääräiset verovähennysten määrät

• Kiinteistöveron vähennys = enintään 2 000 000 ruplaa ( verovähennykset oston yhteydessä asunnot, huvilat, talot) + asuntolainan korkojen vähennys jopa 3 miljoonaa ruplaa, jos käytät asuntolainaa
• Sosiaaliveron vähennys = enintään 120 000 ruplaa koulutuksestasi, veljet/sisaret ja enintään 50 000 ruplaa. jokaisen lapsen koulutukseen
• Sosiaaliveron vähennys = enintään 120 000 ruplaa hoidosta
• Sosiaaliverovähennys = KOKO kalliin hoidon kustannukset

Tuloveron perusteeseen kirjataan kaikki verovelvollisen rahana ja luontoissuorituksina saatavat tulot sekä aineelliset tulot. Samanaikaisesti luontoismuotoisten tulojen veropohja määräytyy markkinahintojen perusteella.
Henkilön tuloveron verokausi on kalenterivuosi.
Tuloveron alaisten tulojen luettelo sisältää erityisesti valtion etuudet, lukuun ottamatta tilapäisen työkyvyttömyysetuuksia (mukaan lukien sairaan lapsen hoitoetuudet), valtion eläkkeet, vahvistettujen normien mukaiset korvaukset ja monet muut tulot.