Opérations de change des banques commerciales. Que sont les opérations de change
Les opérations de change sont les opérations des banques commerciales qui sont directement liées à l'échange d'une devise contre une autre. Un autre nom pour ce type d'opération est celui des opérations de conversion, ou conversion de devises. Un tel échange s'effectue par la conclusion de transactions d'acquisition et de vente de la monnaie d'un État contre la monnaie d'un autre État.
Au sens juridique le plus général, les opérations de conversion (échange de devises) sont des transactions entre participants égaux au marché des changes, au cours desquelles des montants préalablement convenus, exprimés en unités monétaires d'un pays, sont échangés contre la monnaie d'un autre pays ; les transactions sont effectuées à un taux de change convenu à l’avance.
Les opérations de conversion sont fondamentalement différentes des opérations de crédit et de dépôt dans la mesure où les premières sont effectuées à un moment donné, c'est-à-dire qu'elles n'ont pas de durée temporaire. Mais les opérations de crédit et de dépôt ont une urgence différente et durent beaucoup de temps.
La livraison des fonds dans le cadre d'opérations de conversion peut être effectuée soit immédiatement, soit après une période déterminée. Dans le premier cas, la livraison intervient au plus tard le deuxième jour ouvré bancaire à compter de la transaction. Différentes conditions de mise à disposition de fonds permettent de distinguer les transactions au comptant et les transactions urgentes, qui s'effectuent principalement en devises autres que les espèces.
Les experts appellent le marché international des opérations de change (conversion) le marché au comptant. Les règles adoptées dans ce segment de marché sont pratiques pour les participants aux transactions, puisque dans les deux jours impartis pour réaliser les opérations de conversion, il est possible de traiter les informations financières et de préparer les ordres de paiement nécessaires à la réalisation des virements.
Les opérations de change à terme (c'est-à-dire urgentes) diffèrent des opérations au comptant en ce qu'elles sont conclues en un jour, mais l'exécution des contrats qui en découlent est reportée d'une certaine période dans le futur.
Sur le marché intérieur de la Fédération de Russie, les transactions d'achat et de vente de devises étrangères sont effectuées entre des banques agréées disposant d'une licence spéciale de la Banque centrale de la Fédération de Russie et les clients des banques, ainsi qu'entre les banques elles-mêmes (par l'intermédiaire (échanges de devises ou sur le marché de gré à gré).
Le contrôle du marché des changes et des transactions liées à un degré ou à un autre aux devises en Russie est exercé par la Banque centrale du pays. A ces fins, il a le droit d'appliquer des mesures administratives. Il s'agit notamment : de l'élaboration et de la publication de documents réglementaires qui déterminent la procédure à suivre pour effectuer les transactions de base en devises étrangères ; comptabilité bancaire de ces transactions ; élaboration d'une procédure de minimisation des risques ; surveillance en temps opportun des limites sur les positions en devises ouvertes des banques contrôlées.
Une autre méthode administrative de régulation du marché des changes du pays peut être l'établissement par la Banque de Russie de la limite maximale possible d'écart des taux qui déterminent l'achat et la vente de devises étrangères.
La Banque centrale dispose non seulement d'instruments administratifs, mais également d'instruments de marché tout aussi efficaces pour influencer activement le marché des changes. Cela peut inclure des interventions monétaires ; c'est le nom donné aux opérations de la Banque de Russie impliquant l'achat ou la vente de devises sur le marché interbancaire de change de Moscou (MICEX). Ces opérations réfléchies et planifiées peuvent influencer le taux de change de la monnaie nationale, la demande et l’offre de liquidités.
L'une des fonctions supplémentaires de la Banque centrale est d'établir des restrictions sous la forme de la part des recettes en devises soumises à la vente obligatoire dans les transactions sur le MICEX. Cette mesure permet de reconstituer les réserves d’or et de change du pays et de maintenir l’offre de devises au niveau requis.
La liste des opérations de change les plus simples que les banques commerciales proposent à un large éventail de leurs clients comprend généralement :
- achat et vente de devises étrangères en espèces provenant d'autres pays contre des devises monétaires de la Fédération de Russie ;
- vente d'un type de devise étrangère contre une autre devise étrangère (conversion) ;
- achat de devises (billets d'un État étranger) présentant des signes de dommages ;
- accepter des billets de banque qui soulèvent des doutes quant à leur authenticité.
opérations de change sur les éléments de capital de la balance des paiements, sont très sensibles aux changements des conditions du marché et peuvent rapidement se déplacer d'un pays à l'autre (hot money). Cette circonstance a été confirmée par la propre expérience de la Russie lors du déroulement de la crise financière de 1998. le rôle principal dans l'attraction de capitaux étrangers sous forme d'investissements de portefeuille peut être joué par la Russie
opérations de change. Toutefois, un nombre important de ces banques, soit la grande majorité opérations avec la monnaie, est regroupé dans les capitales et autres centres financiers des pays. Des moyens de communication et d'information modernes et efficaces permettent aux banques d'effectuer des opérations de change internationales en continu dans le monde entier. Connectés les uns aux autres par les dernières télécommunications
opérations de change; En fournissant aux clients les services énumérés ci-dessus, les banques : mettent en œuvre la politique monétaire de la Banque centrale de la Fédération de Russie, et donc la politique économique de l'État ; contribuer à la stabilisation de la circulation monétaire dans le pays ; former la masse monétaire, y compris l'offre de ressources pour l'investissement ; sont en quelque sorte des guides ou même des guides du marché
opérations de change ou certains d'entre eux. Dans le même temps, l'acceptation à l'examen des billets de banque de pays étrangers dont l'authenticité est mise en doute est obligatoire. La banque n'a pas le droit de procéder opérations uniquement des achats ou uniquement des ventes de devises en espèces et de documents de paiement en devises étrangères. Une exception à cette règle ne peut être faite que si le caissier du bureau de change a dépensé
les opérations de change, ainsi que le contrôle des paiements et des soldes des comptes des sociétés du périmètre du groupe, s'il s'agit d'une société holding. Le plus souvent, la trésorerie est attribuée à un service distinct dans les grandes et moyennes entreprises ; dans les petites entreprises, les fonctions correspondantes sont assurées par un ou plusieurs salariés (par exemple, un responsable des relations bancaires). Pour attirer des financements et sélectionner le plus
opérations de change; organisation du commerce des devises; couverture des transactions en devises des clients ; conduite non bancaire opérations avec des devises ; ouverture et tenue de comptes spéciaux pour les non-résidents. Certains des répertoriés opérations(transactions) sont abordées plus en détail ci-dessous. Dans ce cas, il faut prendre en compte une circonstance. Cadre réglementaire et juridique pour la conduite des opérations de change opérations comprend : des normes distinctes
opérations de change ne garantissent pas, mais offrent seulement la possibilité de réaliser un profit. Ici, beaucoup dépend du professionnalisme des participants au jeu, de leur capacité à recevoir des informations rapides et fiables, des conseils raisonnables et des consultations de spécialistes. Néanmoins, les possibilités de spéculation sont très vastes. En raison des énormes volumes d'échanges de devises quotidiens dans le monde, même un petit gain sur ce marché
opérations de change(voir chapitre 12). Transferts d'argent non monétaire en espèces et vice versa. Changer de l'argent (donner au client des pièces contre des billets avec vérification de leur validité, changer des billets plus gros en billets plus petits), y compris organiser un bureau de change. L'opération peut également comprendre la préparation d'une pièce selon les demandes préalables des clients et son acheminement à destination (réception en retour
les opérations de change, le commerce et les investissements internationaux – en bref, tout ce qui relie l’économie nationale au marché mondial. Le taux de change est au cœur de la politique monétaire : il peut être utilisé comme objectif, instrument politique ou simplement indicateur économique. Le rôle du taux de change est largement déterminé par le type de politique monétaire choisi.
opérations de change pour les résidents et les non-résidents tant en termes de courant que de capital opérations balance des paiements. La taxation explicite des flux de capitaux implique de prélever des impôts ou des prélèvements sur les détenteurs d'actifs financiers extérieurs. Cela limite l’attractivité des actifs étrangers pour les résidents et des actifs nationaux pour les non-résidents, puisque pour les deux
Définit les transactions en devises en répertoriant leurs types. Dans l'art. 1 173 de la loi révèle les concepts et termes de base utilisés dans la loi, y compris le concept de transactions monétaires.
Qu’est-ce qui s’applique aux opérations de change ?
Conformément à la législation de la Fédération de Russie, les opérations de change comprennent :
- l'acquisition ou l'aliénation de valeurs monétaires par les résidents entre eux (achat et vente, donation, héritage, etc.) ou leur utilisation à des fins de paiement ;
- l'acquisition ou l'aliénation par un résident auprès d'un non-résident et vice versa de devises ou de titres, y compris en monnaie russe, ou leur utilisation à des fins de paiement ;
- l'acquisition ou l'aliénation entre non-résidents de devises et de titres, y compris en monnaie russe, ou leur utilisation à des fins de paiement ;
- importer et exporter vers et depuis la Russie des devises et des titres, y compris en monnaie russe ;
- transfert de devises et de titres, y compris en monnaie russe, d'un compte en Russie vers le compte de la même personne à l'étranger et vice versa ;
- transfert par un non-résident de titres de devises russes d'un compte en Russie vers un compte à l'étranger ;
- transfert de monnaie russe par un résident sur le compte d'un autre résident de Russie à l'étranger et vice versa, ainsi qu'effectuer un tel transfert de compte à compte, à la fois vers le sien et vers un autre résident, en dehors de la Russie.
Classification des opérations de change
Sur la base des dispositions de la loi monétaire en vigueur, la classification des opérations de change peut être effectuée selon divers critères.
Par objet, on peut distinguer les transactions en monnaie russe, en devises étrangères, en titres russes et étrangers.
Selon l'objet des opérations, elles peuvent être réparties en opérations entre :
- résidents en devises,
- les non-résidents,
- devises résidents et non-résidents.
Selon la loi précédente, toutes les transactions étaient divisées en transactions en monnaie courante et en transactions de flux de capitaux.
La loi actuelle comprenait :
- transferts de devises pour les opérations d'import-export sans paiement différé ou avec crédit jusqu'à 90 jours ;
- virements sur prêts financiers pour une durée pouvant aller jusqu'à 180 jours ;
- transferts de revenus, intérêts, dividendes de placements, dépôts, prêts ;
- transferts non commerciaux (salaires, bourses, indemnités, pensions, pensions alimentaires, indemnités d'héritage, frais de voyage, frais juridiques, paiement d'honoraires d'avocat et d'assistance juridique, paiement pour participation à des événements scientifiques, culturels, sportifs et autres, frais de formation et de traitement , redevances, etc.).
Les opérations de mouvement de capitaux comprenaient :
- apports et apports au capital autorisé ;
- acquisition de titres de sociétés russes;
- virements pour effectuer des paiements lors d'opérations d'acquisition immobilière;
- accorder des reports de paiement pour les transactions d'import-export jusqu'à 90 jours ;
- prêts financiers jusqu'à 180 jours ;
- d'autres opérations qui n'étaient pas courantes.
Opérations de change sur le marché des changes
Ces transactions sont effectuées par des banques, des particuliers et des entreprises. Depuis le 1er juillet 2016, la procédure pour effectuer de telles transactions a été considérablement simplifiée en raison de la perte d'effet d'un certain nombre de dispositions de la loi monétaire n° 173-FZ. À l'heure actuelle, il reste obligatoire d'effectuer des transactions d'achat de devises (chèques de devises) par l'intermédiaire de banques agréées - banques autorisées à effectuer des opérations de change.
Les particuliers effectuent des opérations de change sur le marché intérieur, achetant des devises ou des chèques pour leurs propres besoins. Lors de la réalisation de telles transactions, afin de lutter contre la légalisation de revenus illégaux, des exigences d'identification personnelle peuvent être établies. La loi ne contient aucune restriction sur le montant des devises achetées de cette manière.
Les banques ont le droit d'effectuer les opérations de change suivantes avec la participation de particuliers :
achat, vente, conversion de devises étrangères ;
achat et vente de documents de paiement en devises étrangères (chèques de voyage libellés en devises étrangères, ainsi que chèques hors taxes) en roubles biélorusses et en devises étrangères ;
échange d'espèces en devises étrangères;
échange d'espèces en devises étrangères;
encaissement d'espèces en devises et de documents de paiement en devises.
Les banques peuvent effectuer des opérations de change avec toutes les devises étrangères, dont le taux de change officiel du rouble biélorusse est fixé par la Banque nationale de la République de Biélorussie. Dans le même temps, la banque détermine de manière indépendante la gamme de devises étrangères pour effectuer les opérations de change. Les banques effectuent les opérations ci-dessus avec la participation de particuliers aux caisses des banques ou dans les bureaux de change. Un bureau de change est une cabine isolée, spécialement aménagée conformément aux exigences techniques, située à l'extérieur de la caisse et destinée à effectuer des opérations de change et autres opérations bancaires. Les banques ont également le droit d'ouvrir des bureaux de change basés sur des véhicules blindés et spécialement équipés.
Le bureau de change de la banque est ouvert sur la base d'un arrêté d'ouverture. L'ordre doit contenir les informations suivantes : le numéro du bureau de change, son adresse (pour les bureaux de change basés sur des véhicules blindés, les emplacements de stationnement possibles sont indiqués), les horaires d'ouverture du bureau de change, les employés de la banque chargés de la gestion et du contrôle. sur les activités du bureau de change, une liste des opérations de change effectuées par ce bureau de change. Si ces informations changent, la banque émet un ordre de modification de l'ordre initial, et si le numéro du bureau de change change, la banque émet un ordre de fermeture et d'ouverture d'un nouveau bureau de change. Dans ce cas, les banques informent dans un délai de trois jours la Direction générale de la Banque nationale de la région du lieu du bureau de change de son ouverture ou de sa fermeture. Chaque bureau de change se voit attribuer un numéro individuel, qui ne peut être réutilisé par la banque pour créer un autre bureau de change de cette banque.
Un bureau de change peut disposer de plusieurs postes de travail de caisse, qui doivent être isolés les uns des autres et tenir des registres séparés des opérations de change qu'ils effectuent. Le stockage des fonds personnels du caissier au bureau de change est interdit, sauf leur emplacement dans un local isolé et fermé à clé.
Le bureau de change de la banque doit être équipé d'un stand sur lequel sont placées les informations suivantes : nom de la banque ; numéro du bureau de change ; liste des opérations de change et autres opérations bancaires effectuées ; taux de change établis pour l'achat, la vente, la conversion de devises étrangères et les documents de paiement en devises étrangères (établis et communiqués au bureau de change sur la base d'un ordre ou d'une instruction de la banque) ; le montant de la commission facturée par la banque pour les services ; les heures d'ouverture du bureau de change indiquant les interruptions techniques et autres ; des informations sur les bureaux de change à proximité (au moins trois) ; numéro de téléphone de la banque et de la Direction Générale de la Banque Nationale de la région du lieu du bureau de change pour suggestions et commentaires sur le travail du bureau de change. Le stand doit être placé dans un endroit accessible aux particuliers. Dans le même temps, la banque est autorisée à indiquer des informations sur les taux de change sur un affichage électronique spécial.
Un grand nombre d'opérations en espèces en devises étrangères étant effectuées au bureau de change, celui-ci doit être équipé de moyens techniques pour déterminer l'authenticité des devises étrangères, permettant au moins cinq types de contrôle : magnétique, dans le domaine ultraviolet du spectre, à un grossissement décuplé à l'aide d'une loupe, et des flux lumineux transmis et réfléchis. Au bureau de change, il existe également des documents de référence (catalogues) sur la détermination de l'authenticité, du caractère payable des espèces en devises étrangères et des documents de paiement en devises étrangères, à la fois sur papier et sous forme électronique.
Un employé d'un bureau de change doit avoir :
Un extrait (copie) de l'ordre de la banque portant nomination au poste de caissier, certifié par la signature du chef et le sceau de la banque ;
Une copie de l'ordre de la banque d'ouvrir un bureau de change, certifiée conforme par la signature du gérant et le sceau de la banque ;
Une copie du document réglementaire interne de la banque sur la procédure d'établissement et de mise à jour des taux de change ;
Passeport ou carte d'employé de banque.
La présence de personnes non autorisées dans les locaux du bureau de change est interdite, à l'exception des personnes autorisées par la banque, des employés du service d'encaissement, ainsi que des personnes autorisées conformément à la législation de la République de Biélorussie à effectuer des contrôles.
Les opérations de change au bureau de change s'effectuent tout au long de la journée ouvrable, à l'exception des périodes de contrôles et d'audits. Le caissier du bureau de change n'a pas le droit de refuser de vendre à un particulier en espèces des devises étrangères reçues pour la vente à titre d'avance ou de renfort ou achetées pendant la journée de travail. Dans le même temps, le caissier du bureau de change a le droit de ne pas vendre à un particulier des devises étrangères qui ont été reçues par le caissier au début ou pendant la journée de travail et qui sont destinées à émettre des espèces à partir de cartes plastiques, à émettre des devises à les particuliers de leurs comptes, les émissions à des personnes morales pour les voyages d'affaires et autres dépenses autorisées par la loi pour garantir la possibilité d'émettre de la monnaie, de changer, d'échanger, de convertir des devises étrangères.
Les opérations de change effectuées dans les bureaux de change doivent être correctement enregistrées à l'aide de caisses enregistreuses ou de systèmes informatiques et doivent se terminer par la délivrance obligatoire d'un récépissé de caisse ou de système informatique à la personne physique confirmant le fait de l'opération. Le chèque doit contenir les informations suivantes : la date de la transaction ; nom de la banque ou de l'agence qui a ouvert le bureau de change ; type d'unité structurelle (bureau de change, caisse) ; numéro du bureau de change ; nom ou code de la devise étrangère (documents de paiement en devise étrangère) ; montant de la devise étrangère (documents de paiement) ; le montant des roubles biélorusses (monnaie étrangère) à émettre ou à transférer ; le montant de la rémunération des services de la banque (sauf dans les cas où les opérations de change sont effectuées sur la base d'un taux de change établi).
Lors de l'achat de devises étrangères en espèces (documents de paiement en devises), le caissier du bureau de change saisit les informations dans le registre des devises achetées (documents de paiement). Ce registre contient des informations sur l'heure de la transaction, le nom de la devise étrangère (code), le montant de la devise étrangère et le montant à émettre. Lors de la transaction d'achat de devises étrangères en espèces (documents de paiement) contre des roubles biélorusses en espèces, le caissier du bureau de change accepte les devises étrangères en espèces, enregistre la transaction à l'aide d'une caisse enregistreuse ou d'un système informatique et délivre des roubles biélorusses en espèces au particulier avec un chèque. Si une transaction d'achat de devises a lieu pour des roubles biélorusses autres qu'en espèces, le caissier du bureau de change accepte les devises étrangères en espèces, remplit le registre de la devise achetée, établit un ordre de paiement conformément aux exigences, enregistre la transaction par voie électronique et, avec le chèque, délivre au particulier une copie de l'ordre de paiement accepté pour exécution .
Lors de la vente de devises étrangères en espèces (documents de paiement en devises étrangères), le caissier du bureau de change accepte les roubles biélorusses, remplit le registre des devises étrangères vendues, enregistre la transaction par voie électronique et délivre des devises étrangères en espèces ou des documents de paiement au particulier avec un chèque.
De la même manière, la banque effectue des opérations de conversion, de change et de change de devises étrangères. Lors de la conversion d'espèces en devises étrangères en espèces, le caissier du bureau de change saisit les informations dans le registre de conversion des devises étrangères, enregistre la transaction par voie électronique et émet des espèces en devises étrangères d'un type différent à l'individu avec un chèque. Les opérations de change et de change de devises sont enregistrées dans le registre des changes, des changes d'espèces en devises et à la dernière étape de l'opération, le caissier du bureau de change délivre au particulier, accompagné d'un chèque, des espèces en devises de le même type, la même dénomination (pour l'échange) ou une dénomination différente (pour l'échange de devises).
Les registres ci-dessus des devises étrangères achetées et vendues en espèces, de leur échange et de leur échange peuvent être tenus au bureau de change à la fois sous forme écrite et électronique à l'aide de logiciels et de matériel informatique, ainsi que sous la forme d'un document électronique. Les informations provenant de ces registres, certifiées par la signature du caissier du bureau de change, constituent la base de l’enregistrement des opérations de change dans la comptabilité de la banque.