Учет перечисленного ндфл с помощью отчета «анализ начисленных налогов и взносов». Учет перечисленного ндфл с помощью отчета «анализ начисленных налогов и взносов» Где 1с отчет по ндфл
Попытаюсь рассказать как без дополнительных обработок, а используя только типовой отчет, уследить за перечислением НДФЛ в бюджет.
Для меня вопрос встал очень остро в момент формирования отчета по НДФЛ за 2011 год. В нем появились тридцатипроцентные ставки налога, которых в нашей организации быть не может. Оказалось, что весь год бухгалтер пользовалась кнопкой «заполнить» для формирования документов «Перечисление НДФЛ в бюджет» и после расчета зарплаты, и с межрасчетных выплат, не обращая внимания на то, как распределяются суммы налога по физ.лицами и налоговым периодам, ведь отчетом она не пользовалась. В статье на ИТС подробно обсуждается что считать межрасчетными выплатами и какие подходы допустимы для удержания с них налога. Отмечу только, что СУЩЕСТВУЮТ межрасчетные выплаты (каждая организация вправе сама определять для себя, какую выплату считать межрасчетной), с которых необходимо заплатить налог, не дожидаясь основного расчета.
Предлагаю следующий алгоритм действий.
Прежде всего настроим структуру отчета «Анализ начисленных налогов и взносов». Поскольку, перечисление НДФЛ регистрируется в программе отдельно за каждый месяц налогового периода, по каждой ставке налога и коду ОКАТО+КПП, структура предлагается такая:
Получаем отчет в виде (свернут по уровню 2):
На скриншоте представлен отчет за период с 01.01.2011 по 30.06.2012. Как видно, организация полностью рассчиталась по налогу. Необходимо отметить, что можно двигать только правую границу периода отчета. Нельзя просто отрезать предыдущие налоговые периоды без корректировки регистра «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» на начало периода отчета.
Воспользуемся следующим подходом при удержании налога с межрасчетных выплат:сумма налога предварительно оценивается документом "Зарплата к выплате" и сумма выплаты уменьшается на эту приблизительную сумму налога. При такой предварительной оценке не применяется расчет нарастающим итогом, не учитывается право на налоговые вычеты, т.е. налог рассчитывается "в лоб", прямым умножением ставки на выплачиваемую сумму. В учете НДФЛ в момент выплаты такие суммы ни как исчисленные, ни как удержанные не регистрируются, соответственно не регистрируются они и как необходимые к перечислению в бюджет.
Перечислим полученный таким образом налог в бюджет и отразим это документом «Перечисление НДФЛ в бюджет РФ». Табличную часть документа заполняем вручную таким же списком физ.лиц, как и в документе «Зарплата к выплате организаций».
После основного расчета смотрим отчет «анализ налогов» для определения суммы налога, подлежащего уплате в бюджет. В этот момент налог с межрасчетных выплат уже зарегистрирован как исчисленный, удержанный, подлежащий перечислению в бюджет и даже перечисленный. Но перечисленная ранее сумма может не совпасть с суммой подлежащей перечислению. Проверяем отчет «анализ налогов» на наличие отрицательных сумм в графе «осталось перечислить». Если такие суммы есть - это значит, что произошла переплата налога по данному физ.лицу в связи с тем, что налог был рассчитан приблизительно документом «зарплата к выплате». Исправляем эту ситуацию следующим образом. Прямо в отчете расшифровываем отрицательную сумму по регистратору. Открываем документ «перечисление НДФЛ в бюджет», снимаем с физ.лица переплаченную сумму и «сажаем» ее на любого другого сотрудника, имеющего доход в этом периоде, добавив его в табличную часть. После того, как все отрицательные суммы отработаны, еще раз формируем «анализ налогов».
Таким образом, необходимо перечислить следующие суммы отдельными платежками за каждый месяц налогового периода.
Создаем документ «Перечисление НДФЛ в бюджет РФ» за месяц налогового периода «июнь». Дата платежа 31.07.2012 говорит о том, что этот документ войдет в отчет «анализ налогов» за июль.
Теперь надо заполнить табличную часть списком сотрудников. Для этого раскрываем ветку «Июнь 2012» и выбираем сотрудников, у которых есть суммы в графе «осталось перечислить». Вручную заполняем табличную часть документа «Перечисление НДФЛ в бюджет РФ», как правило, таких сотрудников немного.
Аналогично поступаем с августом.
Формируем документ «Перечисление НДФЛ в бюджет РФ» за июль. В этом документе самая большая табличная часть, и для того, чтобы при ее заполнении воспользоваться кнопкой «заполнить» в поле "дата платежа" вносим дату 01.08.2012(месяц расчета зарплаты). Если дата платежа будет июльской, то после нажатия кнопки «заполнить» получим сообщение «нет данных для заполнения». Заполняем табличную часть кнопкой «заполнить». Теперь опять меняем дату платежа на 31.07.2012 для того, чтобы этот документ попал в отчет «анализ налогов» за июль. Проводим документ.
Формируем отчет.
Раскрыв нужные месяцы налогового периода убедимся, что все удержанное перечислено и нет физлиц, у которых есть переплата или недоплата.
Передвигаем правую границу периода отчета еще на один месяц и начинаем новый цикл.
Дополнения:
1. Если список сотрудников в документе «зарплата к выплате» достаточно большой, предлагаю очень простую обработку. Она создает документ «Перечисление НДФЛ в бюджет РФ» на основании документа «Зарплата к выплате».
2. Если по каким-то причинам сумма платежки меньше суммы подлежащей перечислению в месяце налогового периода, то заполняем табличную часть так.В поле «сумма» вписываем сумму подлежащую перечислению согласно отчету «анализ налогов». Заполняем табличную часть кнопкой «заполнить». В поле «сумма» вписываем сумму платежки. Недостающую разницу вычитаем из налога любого физлица. Проводим. Если этого не сделать, то программа размажет эту недоплату по десяткам, а то и сотням сотрудников по 1-2 рубля. А это очень осложнит заполнение документа «Перечисление НДФЛ в бюджет РФ» в следующем месяце.
Во вложении:
- обработка ПеречислениеНДФЛНаОснованииЗарплатыКВыплате.epf
- настройка отчета АнализНачисленныхНалоговИВзносов_НДФЛ_СРазбивкой.vrp
Чтобы загрузить настройку отчета, на панели настроек находим кнопку “настройка варианта отчета”, выбираем пункт “описание и пользователи”.
В открывшейся форме жмем на кнопку “загрузить настройку из файла”.
Справки годовой отчетности 2-НДФЛ необходимо подать по 2 апреля 2012 года, так как 1 апреля выпадает на выходной день. Датой подачи сведений на бумаге или в электронном виде считается день предоставление сведений в инспекцию или дата отправки по электронной почте.
Пошагово рассмотрим проверку готовности системы к сдаче годовой отчетности.
1. Если в организации есть обособленные подразделения, то необходимо проверить наличии в них заполненных реквизитов ОКАТО и КПП
Если были внесены изменения по ОКАТО и КПП необходимо перепровести все документы, связанные с расчетом НДФЛ.
2. Необходимо перепроверить все данные физический лиц, адрес, серию и номер паспорта. Если при внесение адреса не был установлен классификатор адресов, то необходимо его установить и выбрать заново адреса.
3. Проверяем введены ли все вычеты на которые имеет право сотрудник организации. Если в организации работает сотрудник имеющий троих и более детей, то помним что на основании Федерального закона от 21.11.2011 №330-ФЗ установлен вычет в размере 3000 руб. с 01.01.2011
Поменять вычет можно как непосредственно из справочника физические лица, кликнув по кнопке «НДФЛ» в элементе справочника «Физические лица»
Но если таких сотрудников много, то удобно воспользоваться обработкой «Стандартные вычеты 2011». Интерфейс «Расчет зарплаты организаций», меню «Налоги и взносы» → «Редактирование вычетов на детей с 2011 года».
Если в организации есть сотрудник имеющий право на имущественный вычет, то после получения от сотрудника заявление на получение имущественного налогового вычета на основании статьи 231 НК РФ, вступившая в силу 1 января 2011 года, необходимо вернуть переплату налогоплательщику. Для этого необходимо создать документ «Подтверждение права на имущественный вычет» Интерфейс «Расчет зарплаты организаций», меню «Налоги и взносы» → «Подтверждение права на имущественный вычет».
4. Необходимо проверить равенство исчисленного и удержанного налога.
Сделать это можно с помощью отчета «анализ начисленных налогов и взносов». Интерфейс «Расчет зарплаты организаций», меню «Налоги и взносы» → «Анализ начисленных налогов и взносов».
В 2011 году помимо сведений о начисленном и удержанном налоге, необходимо подать сведение о перечисленном налоге. Сумма налога перечисленная- это та сумма, которая фактически была перечислена в бюджетную систему. Эта сумма в программе 1С «Зарплата и управление персоналом» регистрируется с помощью документа «Перечисление НДФЛ в бюджет». Сумма распределяются пропорционально суммам, подлежащим к перечислению по каждому физическому лицу. Документ «Перечисление НДФЛ в бюджет» можно найти в меню «Расчет зарплаты организаций» → «Налоги и взносы» → «Перечисление НДФЛ в бюджет».
В документе заполняем необходимые реквизиты. Даты платежа необходимо установить не ранее чем первое число месяца, следующего за расчетным периодом. Перед проведением необходимо установить в этом реквизите реальную дату платежа. Так же если этот документ необходимо вводить раздельно для каждых ОКАТО и КПП, и в разрезе ставок по НДФЛ. Так, например, если есть сотрудники, которые получают дивиденды то на них необходимо ввести отдельный документ «Перечисление НДФЛ в бюджет» по ставке 9%.
Автоматическое заполнение документа возможно с помощью кнопки «Заполнить»- «Физ. лицами получившими доходы».
Если после заполнения документа были какие-либо изменения с начислениями сотрудников, то необходимо обновит данные о сумме налога к перечислению с помощью кнопки «Заполнить» → «Суммы налога».
5. После того как все документы «Перечисление НДФЛ в бюджет» были созданы, необходимо проверить равенство все 3-х сумм (начислено, удержано, перечислено) Проверить это можно так же с помощью отчета «Анализ начисленных налогов и взносов».
После того как все проверено можно формировать отчетность. В программе 1С «Зарплата и управление персоналом» можно воспользоваться с помощью обработки «Подготовка данных по НДФЛ для передачи в налоговые органы» (Интерфейс «Расчет зарплаты организаций», меню «Налоги и взносы»-«Подготовка данных по НДФЛ» или просто создать отчет «Справка 2-НДФЛ для передачи в ИФНС» (Интерфейс «Расчет зарплаты организаций», меню «Налоги и взносы» → «Справка 2-НДФЛ для передачи в ИФНС»).
Рассмотрим Подготовку отчета с помощью обработки «Подготовка данных по НДФЛ для передачи в налоговые органы».
При первом открытии обработки открывается пустое окно, необходимо выбрать организацию, за которую будет формироваться отчет, отчетный период и кликнуть по кнопке «Сформировать справки».
В результате будут автоматически сформированы реестры справок 2-НДФЛ за указанный период по всем кодам ОКАТО подразделений, в которых сотрудники получали доходы. В разделе реестры справок 2-НДФЛ показываются существующие в информационной базе и/или вновь созданные документы «Справка 2-НДФЛ для передачи в ИФНС» и все необходимые реквизиты.
В разделе «Состав Реестра справок 2-НДФЛ» показываются данные по выбранному реестру: список сотрудников. На закладке «Доходы, вычеты, налоги» видны доходы по сотрудникам в разрезе месяцев и кодов дохода, вычеты предоставленные сотруднику, общую сумму дохода и облагаемую сумму дохода, а так же исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ.
На закладке личные данные налогоплательщика показаны данные о гражданстве, дате рождения, статусе и налогоплательщика, а так же его адрес. Если в процессе работы с подготовка справок были изменения с доходами или личными данными физического лица, то необходимо кликнуть на кнопку «Обновить».
Полноту и правильность заполнения данных можно проверить командами кнопки «Проверить». Для печати документов предназначена кнопка «Печать», просмотреть формируемые файлы по реестрам можно по кнопке «Показать файл», а для формирования файлов и записи на диск предназначены кнопка «Файл на диск».
Закончить работу с обработкой можно с помощью кнопки «ОК». После того как вся отчетность отправлена и принята, можно вернуться в Созданную справку, провести ее и поставить флаг «Принято в ИФНС».
В релизе 1С Бухгалтерии 8.2 (2.0.55.5) разработчики допустили досадную ошибку, которая приводит к удвоению начисленного НДФЛ в отчете "Анализ начисленных налогов и взносов с ФОТ".
И хотя по проводкам, регистрам и другим отчетам выходит, что НДФЛ в 1С начислен верно, отчет "Налоги с ФОТ" всё равно показывает его в два раза большим (26%).
Вышедший совсем недавно релиз 1С Бухгалтерия 2.0.55.7 не исправил ошибку, поэтому я привожу своё решение ниже по шагам.
1. Откройте отчет Анализ начисленных налогов и взносов и перейдите на закладку "Налоги с ФОТ". Сформируйте отчет и убедитесь, что НДФЛ удвоенный.
2. В правой части отчета нажмите кнопку Настройка, если она у вас уже не нажата.
3. В нижней части появившейся боковой панели нажмите на гаечный ключ.
4. Выберите пункт Настройка структуры.
5. В открывшемся окне настройки перейдите на вкладку "Отбор, сортировка".
6. Нажмите кнопку Добавить поле.
7. Нажмите кнопку многоточие, чтобы выбрать поле.
8. В открывшемся выборе поля, нажмите на плюсик рядом с пунктом Взносы.
9. Пролистайте вниз и выберите пункт Начислено. Нажмите ОК.
10. Нажмите на слово Равно.
11. И выберите вариант Заполнено.
12. Нажмите кнопку Сформировать и убедитесь, что НДФЛ теперь показывается корректно.
15. Введите "Налоги с ФОТ (исправленный)" и нажмите кнопку Сохранить.
16. У вас в верхнем меню отчета появился вариант "Налоги с ФОТ (исправленный)". Переходите в него и жмите кнопку "Сформировать". Готово!
Близится к концу год и через пару месяцев после всех праздников у нас начнется подготовка отчетности 2-НДФЛ для передачи в ИФНС . В связи с этим я просмотрел статьи и с удивлением обнаружил, что вопросу учета НДФЛ в 1С ЗУП , практически не уделили никого внимания. Поэтому, начиная с этой публикации в ближайший месяц или два выйдет серия статей, посвященных учету НДФЛ. Мы рассмотрим типовые ситуации, с которыми я сталкивался при обслуживании своих клиентов.
И для того, чтобы в дальнейшем Вам было проще ориентироваться в работе с НДФЛ, эта первая статья будет охватывать всю последовательность учета НДФЛ в 1С ЗУП. Мы рассмотрим основополагающие базовые принципы. И в дальнейшем при рассмотрении более узких вопросов я смогу ссылаться на эту статью, чтобы не отвлекаться от конкретного примера. Напомню, что именно по такому принципу была создана серия статей, посвященная .
✅
✅
Давайте начнем с того, где и как в программе 1С Зарплата и Управление Персоналом рассчитывается НДФЛ . Для начала я рассмотрю самый простой случай, не требующий никаких дополнительных настроек. Сотрудник является гражданином России, резидентом, не имеет никаких вычетов по НДФЛ и устраивается к нам на работу с начала года. В этом случае вообще не потребуется делать никаких настроек для учета НДФЛ по этому сотруднику. Обычным образом отражаем факт приема его на работу (про кадровый учет подробно написано в статье ).
Если сотрудник имеет за месяц единственное плановое начисление, например, «Оклад по дням» 100 000 руб., то для начисления этой выплаты мы будем использовать документ «Начисление зарплаты», о котором я подробно писал в . При заполнении этого документа на закладке «НДФЛ» будет автоматически создана пустая строка для расчета НДФЛ. В данном примере у меня 1 сотрудник в документе, поэтому и строка для расчета НДФЛ одна. Обычно строк создается столько сколько присутствует сотрудников в остальных разделах (бывает и не совпадает, если, например, какой-то сотрудник имеет доход, который не облагается НДФЛ).
Далее мы должны отразить факт выплаты заработной платы документом «Зарплата к выплате». Основную статью, которая посвящена именно этому документу, Вы можете почитать . Так сумма к выплате в этом документе будет заполнена уже за вычетом НДФЛ, рассчитанного ранее. Для нашего примера это 87 000 руб. = 100 000 – 13 000. Т.е. фактически удержание НДФЛ в 1С ЗУП регистрируется именно этим документом.
Понятие исчисленного НДФЛ и удержанного НДФЛ
✅
✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета:
✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих:
И тут есть важная особенность, которую стоит сразу учесть, чтобы потом было проще работать с программой. Считается, что при начислении зарплаты НДФЛ является исчисленным, а удержанным он будет, только в момент выплаты зарплаты. Но в программе 1С ЗУП есть возможность установить настройку чтобы в момент начисления зарплаты НДФЛ сразу считался и исчисленным, и удержанным. Делается это в параметрах учета на закладке «Расчет зарплаты» с использованием флажка «При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный».
На что это влияет. В программе есть отчет «Анализ начисленных налогов и взносов» , в составе которого имеется вариант отчета НДФЛ для просмотра данных по НДФЛ.
Т.е. отчет Анализ начисленных налогов и взносов» ориентируется не на месяц начисления, а на дату документа.
Если же теперь мы установим в параметрах учета флажок «При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный» и обязательно перепроведем документы «Начисление зарплаты» и «Зарплата к выплате», то сможем увидеть в отчете «Анализ начисленных налогов и взносов» иисчисленный НДФЛ , и удержанный НДФЛ в одном месяце.
Перечисление НДФЛ в бюджет
✅ Семинар «Лайфхаки по 1C ЗУП 3.1»
Разбор 15-ти лайфхаков по учету в 1с зуп 3.1:
✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета:
✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих:
Следующим этапом работы с НДФЛ в 1С ЗУП является отражение факта уплаты НДФЛ в бюджет. Для этого в программе предусмотрен документ «Перечисление НДФЛ в бюджет» . Его можно найти на закладке «Налоги» рабочего стола программы. Данный документ является довольно специфичным и не всегда его работа поддается логическому объяснению, поэтому подробно о нем я расскажу в другой публикации. Сейчас замечу, что он необходим для заполнения соответствующих сведений об уплате НДФЛ в регламентированном отчете 2-НДФЛ и в Регистре налогового учета по НДФЛ . Отсюда следует, что обязательного ежемесячного заполнения он не требует. Можно все заполнить и непосредственно перед сдачей отчетности в ИФНС, но делать так я Вам не советую, хотя конечно выбор за Вами.
Итак, давайте заполним этот документ для сотрудника из нашего примера. Особенностью этого документа является то, что поле «Сумма» надо указывать вручную. Эта сумма распределяется между сотрудниками, у которых были облагаемые доходы в месяце. Сейчас вдаваться в подробности работы этого документа не буду, так как собираюсь рассматривать его в отдельной статье. Для рассматриваемого примера с одним сотрудником документ «Перечисление НДФЛ в бюджет» должен быть заполнен так как показано на скриншоте.
Регламентированная отчетность по НДФЛ в 1С ЗУП
С точки зрения автоматизации, учет НДФЛ в 1С ЗУП ведется для двух главных целей. Во-первых, позволяет на основании начисленной зарплаты и рассчитанного НДФЛ автоматически сформировать правильные суммы к выплате. Об этом шла речь, когда я говорил про документ «Зарплата к выплате». Вторая цель – это автоматическое формирование регламентированной отчетности, а именно отчета 2-НДФЛ. Напомню, что этот отчет формируется раз в год и должен быть сдан в ИФНС не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.
Для формирования этого отчета в 1С ЗУП есть специальный сервис «Подготовка данных по НДФЛ для передачи в налоговый орган» . Доступ к нему можно получить из раздела «Налоги» рабочего стола программы.
В этой статье я обзорно прошелся по общему принципу учета НДФЛ в 1С ЗУП, а также оговорил две главные возможности автоматизации, которые дает ЗУП в плане работы с НДФЛ. Однако много про НДФЛ ещё не было сказано: про учет НДФЛ в других документах расчета зарплаты, про настройку вычетов, про работу с нерезидентами и гражданами других стран и много других важных вопросов. Про это я напишу в будущих статьях. На этом сегодня всё!
На этом сегодня всё!
Чтобы узнать первыми о новых публикациях подписывайтесь на обновления моего блога: