Bon de commande de dépenses. Remplissage d'échantillon
Le strict respect de la discipline en matière de trésorerie devrait être une responsabilité prioritaire du secteur économique de l'entreprise. Dans cette situation, vous devrez travailler avec des documents spéciaux confirmant le mouvement des finances via la caisse de l'entreprise.
L'un des éléments importants La documentation principale est l'ordre d'encaissement dont le formulaire est présenté sur notre site Internet. Les règles selon lesquelles il est rempli et sa forme sont réglementées par la loi. La connaissance des réglementations pertinentes éliminera la présence d'erreurs lors du remplissage des champs mis en évidence et de la tenue des registres dans ce segment des activités comptables.
Remplissage correct
Application de consommables mandat de paiement réglementé par le règlement BR 373-P. La législation consacre également le concept de ce document.
RKO est le principal document que les entités juridiques utilisent pour refléter les dépenses de trésorerie en comptabilité.
Les personnes autorisées sont tenues de le formaliser pour chaque opération de dépense liée au mouvement des espèces depuis la caisse de l'organisation. A cet effet, le formulaire RKO approprié est établi. Toutes les actions qui peuvent être réalisées dans une telle situation, par exemple par un entrepreneur individuel, sont régies par la Directive de la Banque centrale du 11 mars 2014 « Sur la procédure de maintien opérations en espèces IP."
Pour les entreprises, certaines règles d'enregistrement sont prescrites, selon lesquelles sont réparties les responsabilités pour remplir le formulaire approprié. Dans différentes situations, les personnes suivantes ont le droit de réaliser cette opération :
- chef comptable (si ce poste est disponible);
- caissier d'entreprise;
- le premier dirigeant ou entrepreneur individuel de manière indépendante.
La durée de validité de la commande est limitée. Aujourd'hui, c'est 1 jour ouvrable. Cela signifie que le montant inscrit sur le document doit être reçu à la date qui y est indiquée. Si cela n'est pas possible, vous devrez remplir un nouveau formulaire.
Afin de ne pas commettre d'erreurs dans la conception, il convient d'étudier attentivement l'exemple du remplissage d'un bon de caisse. Aucune correction de la date (rayure, rattrapage par un correcteur, autres modifications) ou d'autres informations n'est autorisée. Un exemplaire suffit.
Exemple de remplissage d'un ordre de reçu de caisse
La partie inférieure doit contenir les signatures des responsables autorisés de l'entreprise ou de l'organisation. Le nombre de ces personnes est limité. Les cartes avec leurs échantillons de signature doivent être conservées par le spécialiste délivrant les fonds au titre de ce document.
En règle générale, les signataires de la RKO sont :
- caissier et comptable;
- le gérant qui a le droit de première signature et le caissier (s'il n'y a pas de comptable parmi le personnel) ;
- premier dirigeant ou entrepreneur individuel.
Les signatures doivent être apposées à côté des noms et initiales indiqués. La Banque centrale autorise l'enregistrement des règlements en espèces uniquement dans sous forme papier. Le remplissage peut s'effectuer à l'aide d'une entrée machine (ordinateur/imprimante) ou stylo à bille(les documents rédigés au stylo gel ne sont pas acceptés en raison de leur courte durée de conservation). La couleur de l'encre doit être bleue (violette) ou noire. Les autres couleurs comme le rouge ou le vert ne sont pas acceptées.
Lire aussi : Est-il nécessaire d'ouvrir un compte courant pour un entrepreneur individuel ?
Fonctions de caissier
Le caissier qui émet les fonds effectue les actions suivantes :
- Tout d'abord, une vérification est effectuée pour s'assurer que toutes les signatures nécessaires sont présentes. Ils vérifient les échantillons de la carte, qui se trouve toujours dans la caisse enregistreuse.
- Le montant indiqué en lettres doit correspondre à celui indiqué en chiffres et est écrit sans fautes d'orthographe.
- Les pièces justificatives précisées dans le formulaire RKO doivent être disponibles. Ils sont joints à la commande.
- Les données du destinataire (informations sur le passeport, nom complet) sont vérifiées avec celles indiquées dans le formulaire complété.
- S'il n'y a pas de commentaires, le caissier remettra les fonds au destinataire.
- La commande est envoyée au destinataire pour signature.
- Après cela, le caissier appose un cachet sur le recto et le certifie avec sa propre signature.
S'il y a des corrections ou des effacements visibles dans le document, un tel formulaire ne doit pas être accepté pour exécution.
Il faut savoir que l'ordre de dépenses doit rester en caisse et ne pas être remis au destinataire des fonds.
Objectifs de l'émission de fonds
Il existe une liste réglementée de circonstances dans lesquelles l'émission de fonds est autorisée. Ceux-ci incluent :
- virement du montant requis sur le compte bancaire de l’entreprise ;
- remettre une somme à un employé de l’entreprise qui effectuera des actions visant les intérêts de l’entreprise ; dans une telle situation, les objectifs de l'événement doivent être indiqués (conformément à la directive de la Banque centrale de la Fédération de Russie n° 1843-U) et l'heure des événements d'organisation ;
- délivrance à un employé d'une entreprise pour dépenses personnelles ;
- Retirer de l'argent des entrepreneurs individuels pour répondre aux besoins personne morale, où il est le seul employé.
Exemple de règlement de règlement pour le paiement du salaire
Flux de documents pour les services de caisse enregistreuse
À la fin de la journée de travail, tous les règlements en espèces doivent être enregistrés dans le journal approprié dans lequel leurs enregistrements sont conservés. Grâce à cette procédure, le travail du caissier est surveillé afin que lors des audits il n'y ait pas de malentendus avec les soldes de trésorerie. Le journal de reporting est tenu sous la forme KO-3. Entrepreneurs individuels faire des entrées pour chaque bon de commande dans le livre de caisse.
Le processus de conservation des exemplaires papier est organisé par le chef d'entreprise ou une personne habilitée par arrêté écrit.
La forme du document actuellement approuvé est incluse dans règlements. Formulaire prêtétabli sur la base des informations qui y sont spécifiées.
Règles pour remplir le document
Le formulaire KO-2 peut être rempli à la main ou à l'aide de programmes spéciaux, aidant à automatiser la saisie des informations dans les champs désignés du document. Le titre doit indiquer le nom (complet ou abrégé), selon les documents statutaires. S'il n'y a pas d'unités structurelles, alors un tiret est placé dans le champ correspondant.
Nous saisissons les informations suivantes dans les colonnes appropriées :
- Numéro du document. La numérotation se fait « bout à bout », selon les numéros d'ordre du journal comptable et est ainsi maintenue jusqu'à la fin de l'année.
- Code OKPO. Il est extrait du document délivré par les autorités statistiques lors de l'enregistrement de l'entreprise.
- Date. La date actuelle d'émission des fonds au format à huit chiffres, où les deux premiers chiffres du numéro viennent en premier, puis numéro de série mois à deux chiffres, puis quatre chiffres pour l'année.
- Débit/Crédit. Les factures comptables sont saisies. Les personnes morales ne remplissent pas la fiscalité simplifiée.
- Montant frotter., kopecks Nous écrivons lisiblement en chiffres, en séparant les centimes par une virgule.
- Problème. La colonne est remplie cas datif(à qui ?) indiquant le nom complet du destinataire (Ivanov Ivan Ivanovich).
- Code objectif prévu. Doit être rempli si l’organisation utilise le codage des transactions de dépenses/reçus.
- Base. Le type d'opérations de dépenses est indiqué.
- Somme. Nous indiquons la valeur en mots (lettres) en roubles et en kopecks en chiffres.
- Application. Les données sont saisies s'il existe une documentation primaire confirmant la base de la délivrance. Les numéros des documents et les dates de leur préparation doivent être renseignés.
- Reçu. Ce champ du document doit être rempli par le bénéficiaire des fonds de manière indépendante. Les informations sur les fonds sont saisies en mots, les kopecks sont indiqués en chiffres. La signature du destinataire, la date du jour et le lieu sont indiqués. Il est permis de renseigner les données par le caissier.
- Délivré par le caissier. Les informations sont saisies par le caissier lui-même après l'émission des espèces. Il doit y avoir un nom de famille avec des initiales, ainsi qu'une signature de confirmation.
Selon un ordre de dépenses, l'argent liquide est émis à partir de la caisse enregistreuse. Il dispose d'un formulaire d'information - formulaire n° KO 2. L'émission de fonds matériels par ordre de dépenses s'effectue uniquement après présentation de toutes les pièces d'identité nécessaires. Le destinataire doit rédiger un reçu à l'encre noire ou bleue lors de la réception de l'argent et indiquer le montant exact (en toutes lettres). Au cas où dans bon de commande Si aucun reçu n’est établi, le montant d’argent émis est considéré comme un déficit.
En raison de l'importance du document, nous vous proposons un exemple de remplissage d'un mandat de caisse.
Exemple de remplissage d'un mandat de caisse :
Dans la ligne « Organisation », vous devez indiquer le nom de l'organisation (en forme complète), qui s'occupe de l'émission d'actifs matériels à partir de la caisse enregistreuse et sous OKPO. Si les fonds sont émis dans une unité structurelle, vous devez alors remplir le champ approprié. Sinon, un tiret est ajouté.
Il comporte les lignes « Numéro du document », « Date de préparation » dans lesquelles vous devez indiquer le numéro de l'ordre d'encaissement et la date d'émission de l'argent.
Dans la colonne bon de caisse du formulaire « Code unité structurelle », saisissez unités séparées organisations selon les codes qui leur ont été attribués.
Dans la ligne de l'ordre de sortie de fonds « Compte correspondant », un compte est inscrit au débit auquel est attribué l'argent de la caisse.
Dans la ligne « Code comptabilité analytique» le code du système de comptabilité analytique est renseigné.
Dans la ligne « crédit » du mandat de caisse du formulaire, vous devez indiquer le compte de cinquante (car le montant d'argent est émis depuis la caisse).
Dans la colonne « montant » de l'ordre d'encaissement, saisissez le montant total de l'argent émis (en chiffres).
La colonne « Code de destination » du formulaire de mandat n'est renseignée que si le montant d'argent est émis dans le formulaire financement ciblé.
Dans la colonne « émission » de l'ordre d'encaissement, inscrivez le nom complet de la personne physique ou morale à qui l'argent est émis depuis la caisse enregistreuse.
Dans la ligne du mandat de caisse du formulaire « motif », est inscrit le contenu de l'opération en cours d'émission de biens matériels, par exemple : « émis pour déclaration », « produit remis à la banque », etc.
Dans la colonne de l'ordre de caisse « Montant », le montant exact de l'argent émis est indiqué (indiqué en lettres, avec une lettre majuscule, des kopecks en chiffres, l'espace vide est barré).
Dans la « pièce jointe » du bon de commande, sont inscrits tous les détails des documents qui y sont attachés (le nom lui-même, le numéro, ainsi que la date d'établissement), puis sur la base desquels l'argent est émis, pour exemple : paie, candidature d'un employé, etc.
Dans la colonne « reçu », le destinataire saisit le montant reçu (en toutes lettres, l'espace vide est barré).
Dans la ligne « Par », les détails des documents confirmant l'identité sont indiqués.
Le formulaire lui-même est rempli par un employé comptable en un seul exemplaire, signé par le chef d'entreprise, chef. comptable, ainsi qu'une personne autorisée. KO2 est enregistré dans le journal KO3.
L'émission d'espèces depuis la caisse enregistreuse s'effectue sur la base de consommables. Le remplir, comme remplir tout autre document, a ses propres caractéristiques, que vous pourrez découvrir dans cet article.
Le consommable doit être délivré dans les cas suivants :
- Transfert des revenus de l'entreprise sur son compte bancaire ;
- Délivrer de l'argent à un employé d'une organisation pour ses dépenses personnelles ;
- Délivrer des espèces à un employé à titre de compte ;
- Retrait d'espèces par un entrepreneur pour ses propres besoins s'il opère sans salariés.
Lorsque vous remplissez un ordre de dépenses, vous devez suivre les règles suivantes :
- Dans la ligne « Code OKPO », indiquez le code que l'organisation a reçu lors de son inscription.
- Si l'argent est émis depuis la caisse d'une agence, son code est indiqué, si les fonds sont émis depuis la caisse du siège social, un tiret est ajouté.
- Le numéro de commande est renseigné dans le champ « numéro de document ».
- La date de la commande doit être indiquée, qui doit coïncider avec la date d'émission des fonds.
- Dans les lignes « crédit » et « débit » sont indiqués les numéros de compte comptable correspondants. comptabilité. Si l'entreprise est sur une base simplifiée, elle ne peut pas remplir ces rubriques.
- Le montant est écrit à la fois en mots et en chiffres. Lors de l'indication du montant en chiffres, les kopecks sont écrits séparés par des virgules.
- Dans le champ « émission » sont inscrites les initiales de la personne qui reçoit l'argent.
- La colonne « motifs » indique le contenu de l'opération (pour laquelle les fonds sont émis).
- Dans la ligne « pièce jointe », sont indiqués les détails des documents primaires joints au consommable.
- Le champ « reçu » est renseigné par le destinataire direct de l'argent. Il écrit le montant qu'il a reçu, la date de réception et le confirme par sa signature.
Caractéristiques du remplissage de RKO
- Vous devez créer un consommable avant que l'argent ne soit émis de la caisse enregistreuse - il ne peut pas être préparé à l'avance et ne peut pas être utilisé si nécessaire.
- Si les fonds sont émis à la caisse sur la base d'une procuration, cela doit être indiqué dans l'ordre.
- Vous ne pouvez émettre un ordre de dépenses qu'en un seul exemplaire. Dans le même temps, il ne doit y avoir aucune tache ni correction dans le document.
- La commande doit être formée sur la base de pièces justificatives.
- Il n’est pas nécessaire d’apposer un cachet sur la commande.
- Une commande générée pour la collecte ou la rémunération d'un employé n'est pas certifiée par la direction de l'organisation.
Si l'argent est émis sur un compte
Si de l'argent est remis à un employé responsable pour le reporting, l'établissement ordre de dépenses Nécessairement. Il est constitué conformément à la déclaration du salarié déclarant dans par écrit. Cette déclaration peut être écrite sous n’importe quelle forme. L'essentiel est qu'il contienne des informations sur le montant de l'argent émis, la période pour laquelle l'argent est émis, la date et la signature du responsable de l'organisation.
Consommables pour la délivrance des salaires
Lors de l'émission des salaires, il est également nécessaire d'établir des règlements en espèces. Si l'émission est effectuée conformément à un relevé, l'ordre est délivré au caissier en tant que destinataire des fonds. Les initiales du caissier sont inscrites sur la ligne « reçu », et la délivrance des salaires aux salariés est inscrite sur la ligne « motif ». Une pièce jointe au document est une paie.
Le caissier signe la réception de l'argent. Il est responsable du montant reçu. Conformément à ce document, le caissier délivre le salaire.
RKO : formulaire de téléchargement (Word, Excel)
Le formulaire de reçu de caisse peut être téléchargé au format Word et Excel. Chacun d’eux a à la fois ses avantages et ses inconvénients.
Cela peut fonctionner beaucoup mieux avec les documents au format Word. plus grand nombre programmes. AVEC Fichiers Excel Peu de solutions fonctionnent.
Si vous téléchargez le formulaire consommable Format Excel, ce sera plus unique. Autrement dit, il peut être reconnu sans problème dans toutes les versions d'Excel et d'autres programmes tiers. Et si vous téléchargez le formulaire rko dans Word, il risque de ne pas pouvoir s'ouvrir dans des programmes différents de celui dans lequel il a été créé.
Un autre avantage du formulaire Excel est qu’il est plus pratique à remplir. Les cellules de saisie des informations sont mises en surbrillance, il est donc presque impossible de se tromper lors de la saisie. Lors du remplissage Document Word il est possible de saisir accidentellement des informations de manière incorrecte champ obligatoire, à cause de quoi la structure du formulaire peut être perturbée.
L'émission des espèces depuis la caisse de l'organisation est effectuée par le service comptable sur la base d'un ordre de dépenses (RKO). Le formulaire consommable a été officiellement approuvé par le décret du Comité national des statistiques de Russie du 18 août 1998 n° 88 et est appelé formulaire unifié n° KO-2.
Un ordre de dépenses est établi conformément à la procédure de réalisation des opérations en espèces, selon laquelle il est délivré par un comptable (ou la personne qui en est responsable) en un seul exemplaire.
Remplir un ordre de reçu de caisse
Le titre du RKO indique les noms de l'organisation et de l'unité structurelle (le cas échéant). S'il n'y a pas d'unité structurelle, un tiret est ajouté.Les « codes » sont sélectionnés à partir du certificat du Comité national des statistiques. Code du document OKUD 0310002.
Le « Numéro du document » est indiqué conformément au journal des recettes et des dépenses documents de caisse.
Les documents de caisse sont numérotés dans l'ordre depuis le début de l'année civile.
Un ordre de caisse de dépenses est établi le jour de la sortie de l'argent de la caisse, la date qui y est indiquée est donc la date de sortie de l'argent. Dans le document, la date doit être indiquée dans la colonne appropriée, chiffres arabes au format suivant : JJ.MM.AAAA.
Les colonnes « Débit » et « Crédit » sont renseignées par le comptable qui traitera ce document primaire.
La colonne « Débit, code d'unité structurelle » est remplie si l'argent est émis dans une unité structurelle de l'organisation, par exemple un rayon d'un magasin, un sortie. Sinon, la colonne est barrée. Sinon, la colonne est barrée.
La colonne « Débit, compte correspondant, sous-compte » doit contenir le numéro du compte et, le cas échéant, le sous-compte dont le débit traduit la cession. espèces de la caisse enregistreuse de l'organisation.
La colonne « Débit, code comptable analytique » est renseignée si l'utilisation de tels codes est prévue dans l'organisation. Dans ce cas, la colonne indique le code comptable analytique du compte précisé dans la colonne précédente, sinon un tiret est inscrit.
La colonne « Crédit » affiche le numéro de compte pour le prêt dont les fonds sont émis.
Dans la colonne "Montant, frotter. kopecks". Le comptable indique en chiffres le montant d'argent émis par la caisse de l'organisation.
La colonne « Code objectif » est remplie si l'organisation utilise le système de codage approprié dans ses activités. Dans ce cas, le code destiné à utiliser les fonds retirés est indiqué.
Dans la ligne « Émission », sont indiqués au datif le nom, le prénom et le patronyme de la personne à qui l'argent sera émis depuis la caisse.
La ligne « Base » indique le contenu de la transaction financière.
La ligne « Montant » est renseignée selon le même principe qu'en .
Dans la ligne « Annexe », indiquez les documents primaires et autres joints sur la base desquels l'argent est émis de la caisse enregistreuse. Si de l'argent est donné à un employé d'une organisation tierce, il doit alors se voir présenter une procuration de son organisation pour recevoir l'argent. La procuration reste dans les pièces du jour en pièce jointe à l'ordre ou au relevé de dépenses.
Le RKO exécuté doit être enregistré dans le journal (formulaire n° KO-3) et signé par le chef et le chef comptable de l'organisation (ou une personne autorisée à le faire par ordre écrit du chef). Il convient de rappeler que la signature du gestionnaire sur l’ordre de dépenses n’est pas requise si sa résolution autorisant l’opération figure déjà sur les documents joints à l’ordre de dépenses.
La ligne « Reçu » est renseignée par la personne à qui l'argent est remis depuis la caisse. Dans celui-ci, il indique le montant d'argent reçu (roubles - en mots, avec une majuscule, dès le début de la ligne ; kopecks - en chiffres). En dessous de cette ligne, le destinataire signe et inscrit la date de réception de l'argent.
Lors de l'émission d'argent par règlement en espèces à un particulier, le caissier exige la présentation d'un document (passeport ou autre document) identifiant le destinataire. Dans la ligne suivante de l'ordre de dépenses, le caissier note le nom et le numéro, la date et le lieu d'émission du document. Il peut s'agir de n'importe quel document officiel contenant une photographie et la signature du propriétaire.
A noter que le document est indiqué quel que soit le destinataire de l'argent : un représentant d'un organisme tiers ou un salarié. Il n'y a aucune exception ici.
La ligne « Émis par le caissier » n'est remplie par le caissier qu'après l'émission de l'argent conformément à l'ordre d'encaissement. Le caissier doit le signer et indiquer son nom et ses initiales.
Les documents joints aux consommables sont annulés par le caissier avec l'inscription « Payé » ou un cachet indiquant la date qui y figure.
Il ne faut pas oublier que le mandat reste dans la caisse et n'est pas remis aux personnes qui ont reçu l'argent !
Riz. Un exemple de RKO lors de l'émission d'argent pour une aide financière
Riz. Un exemple de règlement en espèces pour déposer de l'argent dans une banque
Riz. Un exemple de règlement en espèces pour l'émission d'une avance pour frais de déplacement
Instructions
Le titre du RKO indique les noms de l'organisation et de l'unité structurelle (le cas échéant). S'il n'y a pas d'unité structurelle, un tiret est ajouté.
Les « codes » sont sélectionnés à partir du certificat du Comité national des statistiques. Code du document OKUD 0310002.
Le « numéro de document » est indiqué conformément au journal d'enregistrement des documents de caisse entrants et sortants (formulaire n° KO-3).
Les documents de caisse sont numérotés dans l'ordre depuis le début de l'année civile.
Un ordre de caisse de dépenses est établi le jour de la sortie de l'argent de la caisse, la date qui y est indiquée est donc la date de sortie de l'argent. Dans le document, la date doit être indiquée dans la colonne appropriée, en chiffres arabes au format suivant : JJ.MM.AAAA.
Les colonnes « Débit » et « Crédit » sont renseignées par le comptable qui traitera ce document primaire.
La colonne « Débit, code de l'unité structurelle » est remplie si l'argent est émis dans une unité structurelle de l'organisation, par exemple un rayon d'un magasin, un point de vente spécifique. Sinon, la colonne est barrée. Sinon, la colonne est barrée.
La colonne « Débit, compte correspondant, sous-compte » doit contenir le numéro du compte et, le cas échéant, le sous-compte dont le débit reflète la sortie de fonds de la caisse de l'organisme.
La colonne « Débit, code comptable analytique » est renseignée si l'utilisation de tels codes est prévue dans l'organisation. Dans ce cas, la colonne indique le code comptable analytique du compte précisé dans la colonne précédente, sinon un tiret est inscrit.
La colonne « Crédit » affiche le numéro de compte pour le prêt dont les fonds sont émis.
Le débit et le crédit sont renseignés par les organismes conformément au plan comptable utilisé. Les entrepreneurs individuels ne peuvent pas remplir ces champs, car ils ne tiennent pas de comptabilité.
Dans la colonne "Montant, frotter. kopecks". Le comptable indique en chiffres le montant d'argent émis par la caisse de l'organisation.
La colonne « Code objectif » est remplie si l'organisation utilise le système de codage approprié dans ses activités. Dans ce cas, le code destiné à utiliser les fonds retirés est indiqué.
Dans la ligne « Émission », sont indiqués au datif le nom, le prénom et le patronyme de la personne à qui l'argent sera émis depuis la caisse.
La ligne « Base » indique le contenu de la transaction financière.
La ligne « Montant » est renseignée selon le même principe que dans l'ordre de réception.
Dans la ligne « Annexe », indiquez les documents primaires et autres joints sur la base desquels l'argent est émis de la caisse enregistreuse. Si de l'argent est donné à un employé d'une organisation tierce, il doit alors se voir présenter une procuration de son organisation pour recevoir l'argent. La procuration reste dans les pièces du jour en pièce jointe à l'ordre ou au relevé de dépenses.
Le RKO exécuté doit être enregistré dans le journal (formulaire n° KO-3) et signé par le chef et le chef comptable de l'organisation (ou une personne autorisée à le faire par ordre écrit du chef). Il convient de rappeler que la signature du gestionnaire sur l’ordre de dépenses n’est pas requise si sa résolution autorisant l’opération figure déjà sur les documents joints à l’ordre de dépenses.
La ligne « Reçu » est renseignée par la personne à qui l'argent est remis depuis la caisse. Dans celui-ci, il indique le montant d'argent reçu (roubles - en mots, avec une majuscule, dès le début de la ligne ; kopecks - en chiffres). En dessous de cette ligne, le destinataire signe et inscrit la date de réception de l'argent.
Lors de l'émission d'argent par règlement en espèces à un particulier, le caissier exige la présentation d'un document (passeport ou autre document) identifiant le destinataire. Dans la ligne suivante de l'ordre de dépenses, le caissier note le nom et le numéro, la date et le lieu d'émission du document. Il peut s'agir de n'importe quel document officiel contenant une photographie et la signature du propriétaire.
A noter que le document est indiqué quel que soit le destinataire de l'argent : un représentant d'un organisme tiers ou un salarié. Il n'y a aucune exception ici.
La ligne « Émis par le caissier » n'est remplie par le caissier qu'après l'émission de l'argent conformément à l'ordre d'encaissement. Le caissier doit le signer et indiquer son nom et ses initiales.
Les documents joints aux consommables sont annulés par le caissier avec l'inscription « Payé » ou un cachet indiquant la date qui y figure.
A quoi ça sert ?
Le bon de commande de dépenses (RKO, Raskhodnik) est un document comptable principal pour le traitement de l'émission d'argent de la caisse enregistreuse d'un entrepreneur individuel ou d'une entreprise (caisse enregistreuse et caisse enregistreuse ne sont pas la même chose). La forme consommable a une forme unifiée n° KO-2 (approuvée par la résolution du Comité national des statistiques de Russie du 18 août 1998 n° 88). Publié en un seul exemplaire. Il ne faut pas oublier que le mandat reste dans la caisse et n'est pas remis aux personnes qui ont reçu l'argent !
Les RKO peuvent être rédigés à la main ou à l’aide d’un PC. Lors du remplissage de ces documents, aucune tache ni correction n'est autorisée. Par conséquent, si une erreur est commise, vous devez refaire le document.
La réception d'argent à la caisse est enregistrée au moyen d'ordres de réception de fonds (PKO).
En octobre 2013, nous avons élaboré un Document de Transfert Universel (UTD), qui combine sous une seule forme une facture, une lettre de transport TORG-12 (TN), une facture de libération des matériaux du côté M-15, un certificat d'acceptation et transfert d'immobilisations OS-1, lettre de voiture (waybill).