Chegirma uchun 3 ta shaxsiy daromad solig'ini to'ldiring. O'qitish uchun soliq imtiyozini olish uchun daromad solig'i hisobotini (3-NDFL) to'ldirish tartibi

Shunday qilib, 2018 yil keldi, 2017 yilgi 3-NDFL soliq deklaratsiyasini kimdir to'ldirishi kerak, boshqalari uchun bu chegirmaning bir qismi sifatida sarflangan mablag'larning bir qismini qaytarish imkoniyatidir.

"Soliq deklaratsiyasi 2017" dasturini qanday yuklab olish mumkin? Mulkni chegirib tashlash deklaratsiyasini qanday qilib to'g'ri va xatosiz to'ldirish kerak? Qanday qilib to'ldirish kerak va qanday hujjatlar kerak ijtimoiy ajratmalar(o'qitish, davolash va boshqalar)? O'tgan yili olingan daromadni qanday deklaratsiya qilish kerak? Biz bularning barchasini ushbu maqolada batafsil bayon qildik va 2017 yil uchun deklaratsiyani to'ldirish bo'yicha bosqichma-bosqich ko'rsatmalarni taklif qilamiz.

II O'zingiz haqingizda ma'lumotlarni kiritish

Birinchi oynani to'ldirgandan so'ng, "Deklarant haqida ma'lumot" oynasini to'ldirishga o'ting

1 — Familiyangizni, ismingizni, otangizning ismini ko'rsating.

2 — Soliq to'lovchining identifikatsiya raqamingizni kiriting.

3, 4 - Tug'ilgan sana va joyni ko'rsating.

5 — Fuqarolik ma'lumotlari. Ushbu elementda standart Rossiya hisoblanadi. Aks holda, ochiladigan ro'yxatdan tanlang.

6, 7, 8, 9 — Shaxsingizni tasdiqlovchi hujjatingiz haqidagi maʼlumotlarni kiriting, avval hujjatingiz nomini tanlang.

Odatda, pasport ma'lumotlari shu nuqtada kiritiladi: seriyasi, raqami, chiqarilgan sanasi va kim tomonidan berilganligi.

10 — Aloqa telefon raqamingizni ko'rsating.

III Daromad to'g'risidagi ma'lumotlarni kiritish

O'zingiz haqingizda ma'lumot kiritishni tugatgandan so'ng, biz sizning daromadingiz haqidagi oynani to'ldirishga kirishamiz.

Keyingi oynani tanlang "Rossiya Federatsiyasida olingan daromadlar".

• Agar daromad faqat dan iborat bo'lsa ish haqi yoki shunga muvofiq soliqqa tortiladigan boshqa daromadlar shaxsiy daromad solig'i stavkasi 13%, keyin birinchi yorliqni tanlang 13;
• Agar siz 01/01/2015 yilgacha dividendlar olgan bo'lsangiz, ular 9% stavkada soliqqa tortiladi va tegishli yorliqda kiritiladi;
• Lotereyalar, o'yinlar, musobaqalarda olingan yutuq va sovrinlarga 35% stavkada soliq solinadi;
• 01/01/2015 dan keyin olingan dividendlar 13% stavka bo'yicha soliqqa tortiladi va oxirgi yorliqda kiritiladi (13% stavkada soliqqa tortiladigan daromadning ikkita yorlig'ini aralashtirmang).

Keling, "Deklaratsiya 2017" dasturida sizning ish beruvchingizdan olingan va 13% stavkada soliqqa tortilgan daromadingiz haqidagi ma'lumotlarni to'ldirishni boshlaylik. Buning uchun sizga "Jismoniy shaxsning daromadlari to'g'risidagi guvohnoma" 2-NDFL kerak bo'ladi.

1 va 2— 13% stavkada daromad manbasini qo'shing.

3 — “Toʻlov manbai” oynasida 2-NDFL sertifikatidan ish beruvchingiz haqidagi maʼlumotlarni kiriting.

4 - Agar standart chegirmalar sizda bu ish beruvchi bor, keyin katakchani belgilang.

Ish beruvchi to'g'risidagi ma'lumotlarni kiritishni tugatgandan so'ng, biz daromadning o'zi to'g'risidagi ma'lumotlarni to'ldirishga kirishamiz.

1 - daromad qo'shish

2 va 3— Ochiladigan ro'yxatdan daromad kodini tanlang. Biz kodlarni 2-NDFL sertifikatidan olamiz.

Eng keng tarqalgan kodlar:

• 2000 - ish haqi;
• 2012 yil - ta'til to'lovlari miqdori;
• 2300 - vaqtinchalik nogironlik nafaqasi.

4 va 5— 2-NDFL sertifikatidan biz daromad miqdori va ushbu daromad olingan oyni kiritamiz.

Oylik olingan daromadlar to'g'risidagi ma'lumotlarni kiritgandan so'ng, biz kelajakdagi 3NDFL deklaratsiyasiga daromadning soliqqa tortiladigan summasi, hisoblangan va ushlab qolingan soliqlar to'g'risidagi ma'lumotlarni kiritamiz (2-NDFL sertifikatidan).

Agar sizda boshqa ish beruvchilar bo'lsa, biz barcha harakatlar zanjirini qancha daromad manbangiz bo'lsa, shuncha takrorlaymiz.

Bu yilgi daromad, masalan: kvartirani sotish bo'lishi mumkin. Keling, ushbu vaziyatni batafsil ko'rib chiqaylik.

Kvartirani sotishda daromadlar to'g'risida 3NDFL deklaratsiyasi

Boshqa daromad manbasini qo'shish. Biz buni "Kvartira savdosi" deb ataymiz. Bu yerda xaridorning familiyasini kiritishingizni tavsiya qilaman. Shunday qilib, yakuniy daromad manbai "A.V. Petrovga kvartirani sotish" kabi ko'rinadi. Siz qo'shimcha ma'lumot berishingiz shart emas (TIN, KPP, OKTMO).

Biz kvartirani sotish to'g'risidagi ma'lumotlarni kiritamiz.

1 - Qo'shish.

2 — Daromad kodini tanlang (1510 - turar-joy binolari, uylar, kvartiralar, xonalar, dachalar va boshqalarni sotishdan olingan daromad).

3 — Kvartira oldi-sotdi shartnomasidan olingan sotish summasiga teng keladigan daromad miqdorini ko'rsating.

1 — Biz kvartirani sotish summasiga teng daromad miqdorini qo'shamiz.

2 — Agar sizning kvartirangiz 01.01.2016 yilgacha sotilgan bo'lsa, belgi qo'ymang va 6-bandga o'ting. Agar kvartira 01/01/2016 dan keyin sotilgan bo'lsa, buni ko'rsating.

3 — Biz oldi-sotdi shartnomasida kvartiraning narxini yana bir bor ko'rsatamiz.

4 - mulkning kadastr raqami.

5 — Biz uning kadastr qiymatini ko'rsatamiz. Juda tez-tez bu ma'lumot(O kadastr qiymati Savdo shartnomasida mavjud), agar bo'lmasa, uni Rose Register veb-saytida ko'rish mumkin.

Buning uchun mulkning kadastr raqami va manzilini kiriting.

Siz so'rashingiz mumkin, bu ma'lumot nima uchun kerak? Lekin nega. Kvartirani 01.01.2016 yilgacha sotishda sizning soliqqa tortiladigan daromadingiz oldi-sotdi shartnomasi bo'yicha kvartirani sotish narxidan kelib chiqqan holda hisoblab chiqilgan. Bular. agar siz kvartirani 1,5 million rublga sotgan bo'lsangiz, sizning soliqqa tortiladigan daromadingiz ushbu miqdorga teng edi.

Agar siz kvartirani 01/01/2016 dan keyin sotgan bo'lsangiz, unda soliqqa tortiladigan daromad sotish shartnomasi bo'yicha kvartiraning qiymati kadastr qiymatining 70 foizidan oshib ketishiga qarab belgilanadi. Ha bo'lsa, soliqqa tortiladigan daromad kvartiraning sotish narxiga teng, lekin agar bo'lmasa, u holda kadastr qiymati 0,7 ga ko'paytiriladi.

Keling, bir misolni ko'rib chiqaylik:

1-misol: Siz kvartirani 3,5 million rublga sotdingiz. Kadastr qiymati 2,5 million rublni tashkil qiladi. Uning 70% 1,75 millionga teng bo'lib, soliqqa tortiladigan daromad 3,5 million rublni sotish narxiga teng.

Boshqa variant.

2-misol: Siz kadastr qiymati 6 million rubl bo'lgan kvartirani meros qilib oldingiz. 2,3 million rublga sotilgan. Kadastr qiymatining 70% 0,7 * 6 million = 4,2 million rublga teng. Va bu siz kvartirani sotgan summadan ko'proq. Shunday qilib, soliqqa tortiladigan daromad 2,3 million emas, balki 4,2 million rublga teng bo'ladi.

5 — Biz chegirma kodini tanlaymiz. Agar kvartira kvartira sotib olingan kundan boshlab uch yildan kamroq vaqt davomida va 2016 yil 01/01 dan boshlab besh yil davomida egalik qilgan bo'lsa, siz quyidagi chegirmalarga ishonishingiz mumkin:

• Kod 901 - 1 million rublni chegirib tashlash.
• Kod 903 - tegishli chegirmadan foydalanib, siz kvartirani sotish narxini uni sotib olganingizda sarflagan summaga kamaytirishingiz mumkin (tasdiqlashingiz kerak). bu fakt hujjatlar).

Misol: 1,3 million rublga uy sotib olgan. (va sotib olish shartnomasi mavjud), lekin ular uni 1,7 million rublga sotishdi. lekin uch yildan kamroq vaqt davomida unga egalik qildi. To'lanadigan chegirma 1 million (901-kod bo'yicha) yoki 1,3 million (903-kod bo'yicha - sotib olingan kvartira uchun xarajatlar miqdorini hisobga olgan holda) bo'ladi.

Agar siz 9-bandda 903 kodini tanlagan bo'lsangiz, 10-bandda siz sotib olish paytida kvartiraning narxini ko'rsatasiz va 3-NDFL deklaratsiyasini topshirishda kvartirangizni sotib olgan shartnomani ilova qiling.

8 — Kvartira qaysi oyda sotilganligini ko'rsatamiz.

Daromadni depozitga qo'yishni tugatganimizdan so'ng, biz "chegirmalar" yorlig'ini to'ldirishga kirishamiz.

IV. Chegirmalar bo'yicha ma'lumotlarni kiritish

Keling, 2017 yilgi Deklaratsiya dasturining ushbu qismini Standart chegirmalar yorlig'idan to'ldirishni boshlaylik.

Agar siz rejalashtirmoqchi bo'lsangiz, deklaratsiyaning ushbu bo'limi to'ldirilishi kerak.

1 — Agar siz standart soliq chegirmalariga ishonsangiz, katakchalarni belgilang kerakli oyna.

2 - Agar siz 104-kod (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 218-moddasi 1-bandi 2-bandi) yoki 105-bandi (218-moddaning 1-bandi 1-bandi) bo'yicha chegirma olish uchun ariza beruvchilar toifasiga tegishli bo'lsangiz. Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi), iltimos, katakchani belgilang. Agar ariza bermasangiz, belgi qo'ying.

3 - Bolalar uchun chegirma. Ushbu paragrafda bolalar sonini kiriting:

• Agar oila katta bo'lsa, uchinchidan boshlab bolalar sonini ko'rsating. Agar sizda nogiron bolalar bo'lsa, iltimos, ko'rsating.
• Agar yil davomida sizning oilangizga qo'shilgan bo'lsangiz, unda tegishli toifadagi bolalar belgisini olib tashlang va ustunlardagi bolalar sonini ko'rsating.

Masalan: yil boshida bitta farzandingiz bor edi, may oyida esa yana bir bola tug'ildi. Keyin doimiy bolalar soni haqidagi katakchani olib tashlaymiz. Va yanvardan aprelgacha qo'lda kiritamiz - 1 bola, maydan - 2 bola.

Har oyning birinchi ustuni uchtadan kam bola bo'lsa ishlatiladi. O'rta ustun uchta yoki undan ko'p bo'lsa ishlatiladi. Uchinchi ustun - agar nogiron bolalar bo'lsa.

Ijtimoiy ajratmalar.

2017 yil uchun 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish: malakani baholash, ixtiyoriy sug'urta, xayriya.

1 - "Ijtimoiy ajratmalar" yorlig'ini tanlang.

2 — Agar biz ularga murojaat qilsak, ushbu turdagi chegirmalarni taqdim etish haqida eslatma qilamiz.

3 - betda. 3 – 6 Biz davolanish, o'zingiz va/yoki farzandlaringiz uchun ta'lim, ixtiyoriy sug'urta va hokazolarga sarflangan mablag'larni ko'rsatamiz.

Haqida unutmang hujjatli tasdiqlash sizning xarajatlaringiz.

Mol-mulk chegirib uchun Deklaratsiya 2017

Mulkni chegirib tashlash uchun 2017 yilgi deklaratsiyani to'g'ri to'ldirish uchun sizga o'tgan yillar uchun 3-NDFL deklaratsiyasi (mavjud bo'lsa), bankdan to'langan ipoteka foizlari to'g'risidagi ma'lumotnoma kerak bo'ladi, agar kvartira ipoteka bilan sotib olinmagan bo'lsa va mulkni chegirib tashlash va to'langan foizlar uchun ariza berishni xohlaysiz. Biz keyingi chegirmani to'ldirishda davom etamiz va kvartira sotib olish uchun 13% chegirma bo'yicha deklaratsiyani to'ldirish dasturidan foydalanish bo'yicha ko'rsatmalar sizga yordam beradi!

1 — “Mulkni chegirib tashlash” yorlig‘ini tanlang.

2 - Yangi mulk qo'shish.

3 — Biz sotib olish usulini ko'rsatamiz: oldi-sotdi shartnomasi yoki sarmoya.

4 — Mulk nomini tanlang (kvartira, xona, uy va boshqalar).

5 — Biz mulkchilik turini ko'rsatamiz - individual, qo'shma yoki boshqa.

6 — Biz sizning soliq to'lovchi maqomingizni ko'rsatamiz - Mulk egasi yoki boshqa.

7 — Ob'ekt raqami kodini tanlang: kadastr, shartli, inventar. Agar raqam etishmayotgan bo'lsa, ushbu qatorni tanlang.

8 — Agar raqam bo'lsa, uni ushbu qatorga kiriting.

9 - Agar yo'q bo'lsa, mulkning joylashgan joyini ko'rsating.

uchun ariza shaxsiy daromad solig'ini qaytarish kvartira yoki uy sotib olayotganda -

10 — “Mulk huquqini ro‘yxatdan o‘tkazish to‘g‘risidagi guvohnoma” hujjatidagi “Mulk huquqini ro‘yxatdan o‘tkazish sanasi” qatorini to‘ldiring.

11 — Agar kvartira 01/01/2014 yilgacha sotib olingan bo'lsa, bu oyna talab qilinadi. Faqat bu holatda siz kvartiraga egalik ulushini qayd qilasiz. 01/01/2014 dan keyin sotib olingan bo'lsa keyin hech narsa kiritishingiz shart emas.

12 — Biz chegirma boshlangan paytdan boshlab yilni kiritamiz.

13 — Ob'ektning narxini (yoki ulush narxini) ko'rsatamiz. To'g'ri ma'lumotni kvartirani oldi-sotdi shartnomasidan olish mumkin. Shuni ta'kidlash kerakki, hech kim sizga kvartiraning to'liq qiymatini qaytarmaydi, chegirma 2 million rublni tashkil qiladi; Albatta, kvartiraning narxi 20 yoki 30 million rublni tashkil qilishi mumkin, ammo ruxsat etilgan maksimal miqdor 2 million bilan cheklangan 14. Ushbu oynada siz allaqachon Bankga to'langan ipoteka bo'yicha foizlarning butun miqdorini kiriting , siz to'lagan foizlarning butun miqdorini ko'rsatishingiz kerak ipoteka krediti. Shunday qilib, deklaratsiyani qabul qilish kerak o'tgan yili va deklaratsiya bo'yicha foizlar summasi va sertifikat (Bankdan olingan) bo'yicha to'langan foizlar qo'shiladi. Agar deklaratsiya dastlab tuzilgan bo'lsa, unda faqat sertifikatdan olingan summalar olinadi.

1 — Oldingi yillar uchun sizga berilgan chegirmani kiriting. Agar mulkni chegirib tashlash uchun 3-NDFL deklaratsiyasini birinchi marta to'ldirgan bo'lsangiz, siz "0" ni kiritishingiz kerak.

2 — Agar siz ish beruvchingizdan mol-mulk chegirmasini olgan bo'lsangiz va sizdan shaxsiy daromad solig'i ushlanmagan bo'lsa, bu oyna depozit qo'yish uchun zarur.

3 va 4— Agar siz ipoteka bo'yicha %% chegirma uchun ariza berishingiz kerak bo'lsa, unda paragraflar bilan bir xil tarzda to'ldiring. 1 va 2.

Ushbu maqolaning matni 3-yil uchun mulk chegirmalarini qanday to'ldirishni bilmoqchi bo'lgan soliq to'lovchilar uchun foydali bo'ladi.

Ko'chmas mulkni sotib olish uchun soliqni qaytarish tartibi muvaffaqiyatli bo'lishi uchun ro'yxatga olish qoidalarini hisobga olishingizni tavsiya qilamiz. soliq deklaratsiyasi, bu ham muhokama qilinadi.

1. 2017 yil uchun deklaratsiyalar.
2. Mulkni sotib olish uchun chegirma olish uchun 3-NDFL shakli.
3. Soliq deklaratsiyasini topshirish uchun maxsus.

Ma'lumki, mulkni sotib olish yoki qurish uchun moddiy resurslarni investitsiya qilgan soliq to'lovchilarga hisoblangan kompensatsiya boshqa turlarga nisbatan eng katta hajmdir.

Soliq qonunchiligida pul yil uchun qaytarilishi kerakligi to'g'risidagi qoida qabul qilinganligi sababli jismoniy shaxs daromad solig'i bo'yicha davlat byudjetiga kiritilganidan ortiq bo'lmasligi mumkin, keyin to'lov odatda bir necha yilga uzaytiriladi.

Shuni ta'kidlash kerakki, mulkni sotib olish uchun chegirma sifatida hisoblangan barcha mablag'larni olish uchun 3-NDFL shaklini bir marta topshirish etarli emas. Soliq to'lovchi har yili deklaratsiya shakliga ma'lumotlarni kiritishi, uni soliq xizmatiga ko'rib chiqish uchun taqdim etishi va shu tariqa unga tegishli bo'lgan mulkiy kompensatsiyani bosqichma-bosqich olib qo'yishi kerak.

Deklaratsiyaning birinchi sahifalari

Soliq to'lovchi sotib olingan uy-joy yoki er uchastkasi bilan bog'liq ma'lumotlarni ko'rsatishdan oldin uning daromadlari to'g'risidagi ma'lumotlarni kiritishi, shuningdek, o'zi haqidagi ba'zi ma'lumotlarni ko'rsatishi kerak. Bu 3-NDFL shaklining dastlabki to'rtta varag'i - sarlavha, birinchi bo'lim, ikkinchi, shuningdek A va/yoki B varaqlari yordamida amalga oshiriladi, ularning oxirgisi qabul qiluvchi shaxslar tomonidan to'ldirilishi kerak. pul mablag'lari xorijiy foyda manbalaridan.

Biroq, asosan, ular quyidagi ma'nolarning bir nechtasini o'z ichiga oladi, ammo mulkni chegirib tashlash uchun barcha da'vogarlar qanday ishlashni bilishmaydi:

D1 varaq

Mulk xaridori deklaratsiyaning asosiy sahifalarini to'ldirgandan so'ng, u D1 varag'i bilan ishlashi kerak bo'ladi. 3-NDFL shaklining ushbu sahifasida siz mol-mulk solig'i tovonini hisoblashingiz va ba'zi ma'lumotlarni taqdim etishingiz kerak umumiy. Jismoniy shaxs quyidagi ma'lumotlarni taqdim etishi kerak:

1. Sotib olingan mulk kodi. Siz nafaqat uy yoki kvartira uchun, balki boshqa mulk ob'ektlari uchun ham chegirma olishingiz mumkinligi sababli, qanday ko'chmas mulk sotib olinganligini qayd etishingiz kerak. Agar bu er uchastkasi biriktirilgan uy bo'lsa, unda bu holda kod 7, agar kvartira 2 bo'lsa.
2. Chegirma uchun ariza beruvchining belgisi. Soliq chegirmasi qo'llanilgan mol-mulkka qancha egalik qilishini, shuningdek ulardan qaysi biri unga tegishli ekanligini ko'rsatish uchun soliq to'lovchining atribut kodi ixtiro qilingan. Shunday qilib, agar uyning yagona egasi bo'lgan shaxs chegirmadan foydalanmoqchi bo'lsa, u holda 01 raqamlarini yozishi kerak.
3. Ob'ekt ma'lumotlari. Shuningdek, soliq to'lovchi sotib olingan mol-mulkka yakka tartibda egalik qiladimi yoki mulk ulushli yoki umumiy mulk sifatida ro'yxatdan o'tganligini ko'rsatishi, ushbu mol-mulk joylashgan manzilni to'liq yozishi, shuningdek, mulkka bo'lgan huquqni ro'yxatdan o'tkazish sanasini ko'rsatishi shart. mol-mulk solig'i bo'yicha kompensatsiyani taqsimlash uchun ariza berish sanasi.
4. Har xil miqdorlar. Avvalo, ko'chmas mulkni sotib oluvchi uni sotib olishga sarflagan summasini, keyin esa miqdorini ko'rsatishi kerak (agar kredit olingan bo'lsa, bu harakat zarur). Bundan tashqari, o'lcham ko'rsatilgan soliq bazasi, undan mol-mulk solig'i kompensatsiyasi allaqachon chegirib tashlangan va hujjatlarda qayd etilgan xarajatlar miqdori yoziladi.
5. Qolgan chegirma. Chunki haqida gapiramiz uchinchi yil uchun mulkiy turdagi kompensatsiya olish to'g'risida, qoldiq soliq imtiyozini ko'rsatadigan katakchani to'g'ri to'ldirish juda muhimdir. Jismoniy shaxs o'tgan yil uchun deklaratsiyani olishi va unda qayd etilgan qoldiqdan joriy soliq davri uchun unga taqdim etiladigan chegirma miqdorini olib tashlashi va olingan natijani D1 varag'ining 230-qatorida aks ettirishi kerak.

Ipoteka foizlari bo'yicha soliqni qanday qaytarish kerak

Kredit ko'chmas mulkni sotib olish jarayonini ancha osonlashtiradigan juda mashhur xizmat bo'lganligi sababli, qarz oluvchilar bundan foydalanadilar va jismoniy shaxslardan katta foiz undiradilar.

Biroq, u ham taqdim etilgan amaldagi qonunchilik. Ushbu turdagi xarajatlar D1 - 130 va 240 varaqlarining tegishli qatorlariga kiritilishi kerak.

Asosiysi, mulkni sotib olish va foizlarni to'lash bilan bog'liq xarajatlarning alohida hisobini yuritish va hech qanday holatda ularni qo'shmaslikdir.

Shunday qilib, 1.13-bandda bu miqdor bu daqiqa foizlarni to'lash uchun sarflangan va buning uchun kompensatsiya olmagan chegirma uchun arizachi, va 2.11-bandda - kelajakda soliq to'lovchiga foizlarni to'lash uchun to'lanishi kerak bo'lgan soliq chegirmasi qoldig'i.

Muhim! Jismoniy shaxs tomonidan D1 varag'ida ko'rsatilgan barcha summalar deklaratsiyalar asosida ko'rsatilishi yoki hisob-kitob xarakteridagi boshqa hujjatlar yordamida tasdiqlanishi kerak.

Soliq deklaratsiyasi jismoniy shaxs chegirma oladimi yoki yo'qmi, hal qiluvchi rol o'ynaydi, shuning uchun 3-NDFLni to'ldirish tartibi alohida e'tibor talab qiladi.

Qoida tariqasida, soliq to'lovchilar qonun bilan har bir huquq ularning soliq bazasini kamaytirish, lekin yo'qotish bu imkoniyat deklaratsiyani to'ldirishda turli xatolarga yo'l qo'yilganligi sababli. Ushbu oqibatlarga yo'l qo'ymaslik uchun ushbu maqola matnini o'qishni tavsiya qilamiz, mavzuga bag'ishlangan soliq deklaratsiyasini topshirish tartibi.

Hujjatni to'ldirish shartlarini muhokama qilishni boshlashdan oldin, nima uchun u soliq qonunchiligi tomonidan kuchga kirganligi va nima ekanligini tushunishingizni tavsiya qilamiz.

Soliq deklaratsiyasi soliq xizmatiga topshirish uchun majburiy hujjatlar turlaridan biri bo'lib, u, qoida tariqasida, maxsus qabul qilingan shaklga muvofiq tuziladi.

Deklaratsiya soliq inspektsiyasi tomonidan jismoniy shaxsning barcha daromad manbalari, ulardan undiriladigan soliqlar miqdori, shuningdek, xarajatlar bilan bog‘liq bo‘lgan turli moliyaviy operatsiyalarni nazorat qilish imkonini beradi.

Qabul qilish haqida gap ketganda, jismoniy shaxslar ko'pincha bunday turdagi hujjatni tayyorlash bilan duch kelishadi soliq imtiyozlari. Biroq, ba'zi hollarda hujjat boshqa sabablarga ko'ra to'ldiriladi.

Shuni ta'kidlash kerakki, agar soliq to'lovchi joriy yilda soliq imtiyozlarini hisoblash to'g'risidagi ariza bilan ko'rib chiqish uchun deklaratsiya taqdim etgan bo'lsa va barcha moliyaviy kompensatsiyalarni olmagan bo'lsa, qolgan mablag'larni olib qo'yish uchun soliq to'lovchining soliq to'lovchilari to'lovlari bo'yicha deklaratsiyani to'ldirish kerak. yana hujjat, lekin faqat yangi soliq davri uchun.

To'ldirish qoidalari

Endi o'tish vaqti keldi keyingi bosqich- hujjatlarni rasmiylashtirish qoidalarini ko'rib chiqing. Biz ularni e'tiborsiz qoldirmaslikni qat'iy tavsiya qilamiz, chunki ular juda muhim va deklaratsiyani ko'rib chiqish muddatiga ta'sir qiladi. Qanchalik ko'p xatolar bo'lsa, chegirma uchun ariza beruvchi o'zining bank hisobvarag'iga mablag' kelishini shunchalik uzoq kutadi.

Ma'lumotlar 3-NDFL shakliga quyidagi talablarga muvofiq kiritilishi kerak:

• Ma'lumotlar yo'qolishi. Hech qanday holatda siz tuzatilgan, yo'qolgan yoki shikastlangan ma'lumotlar bilan hujjat topshirmasligingiz kerak. Ko'pincha soliq to'lovchilar varaqlarni bog'lashda bunday xatolarga yo'l qo'yishadi, shuning uchun avval ushbu protseduradan oldin matn yozib olinganligini tekshiring.
• To'ldirish. Deklaratsiya maydonlariga kiritilishi kerak bo'lgan barcha ma'lumotlar, qoida tariqasida, soliq to'lovchining qo'lida bo'lgan hujjatlardan olinadi. Agar shaxs ularda kerakli ma'lumotlarni topa olmasa, u holda u bilan bog'lanishi mumkin soliq inspektori zarur ma'lumotlarni o'z ichiga olgan sertifikat berish talabi bilan.
• Yozib olish formati. Muayyan hujayrada taqdim etilishi kerak bo'lgan ma'lumotlar uning ichida aniq bo'lishi va undan tashqariga chiqmasligi kerak.
• Pul miqdorini yozish. Barcha pul summalari to'liq hisobga olinadi. Ya'ni, nafaqat butun qismi- rubl, balki kasr - kopeklar.
• Rossiya Federatsiyasidan tashqarida olingan daromadlar to'g'risidagi ma'lumotlar. Bunday holda, boshqa davlat ichida olingan mablag'lar Rossiya valyutasiga o'tkaziladi. Shundan so'ng, yaxlitlash amalga oshiriladi (agar kasr qismi 50 tiyindan kam bo'lsa, u hisobga olinmaydi, agar ko'p bo'lsa, u to'liq rublga yaxlitlanadi), faqat butun qism yoziladi.
• Qabul qilingan daromad rublda emas. Agar jismoniy shaxs chet el valyutasida daromad olgan bo'lsa, u holda ular Rossiya Markaziy banki tomonidan tasdiqlangan kurs bo'yicha qat'iy ravishda rublga aylantirilishi kerak.
• Har bir sahifaning yuqorisi. Istisnosiz, soliq deklaratsiyasining barcha varaqlarida sahifa raqamlari, jismoniy shaxsning familiyasi, bosh harflari va identifikatsiya raqami bo'lishi kerak. Agar jismoniy shaxs xususiy tadbirkor bo'lmasa, u har bir varaqqa kod qo'yishi shart emas.
• Har bir sahifaning pastki qismi. Deklaratsiyaning barcha sahifalari, bundan tashqari sarlavha sahifasi, ma'lum ma'lumotlarni o'z ichiga olishi kerak - bu jismoniy varaqning shaxsiy imzosi va hujjatning bajarilish sanasi. O'z imzosini qo'yish orqali soliq to'lovchi yuqoridagi ma'lumotlarning barchasi haqiqat ekanligini tasdiqlaydi va aks holda ma'muriy javobgarlikka tortiladi.
• Matn yozish. Ma'lumki, raqamli belgilar deklaratsiyaning aksariyat kataklariga kiritiladi, ammo ularning ba'zilariga matn hali ham kiritilishi kerak. Matn yozishni katakchaning eng chap chetidan, chap tomonda bo'sh katakchalarni qoldirmasdan boshlashingiz kerak, bu esa ma'lumotlarning unga ajratilgan ustunga mos kelmasligi ehtimolini yo'q qilishga yordam beradi.

Umumiy talablar

Bundan tashqari yuqoridagi qoidalar, shaxslar ma'lumotlarning to'g'ri kiritilishi va ishonchli bo'lishi kerakligini hisobga olishlari kerak.

Hujjatga ma'lumot kiritgandan so'ng, siz uning boshqa hujjatlarda ko'rsatilgan o'xshash ma'lumotlarga to'liq mos kelishini bir necha marta tekshirishingiz kerak, shuningdek deklaratsiya ko'rib chiqish uchun soliq davri oxiridan oldin topshirilishi kerakligini unutmang. qaysi u tayyorlanmoqda.

Bundan tashqari, ushbu turdagi hujjatning bir nechta misollari mavjudligini hisobga olishingiz kerak. Siz bugungi sanadan oldingi yil uchun tuzilganidan foydalanishingiz kerak.

3-NDFLni qo'lda to'ldirish mumkinmi?

Soliq qonunchiligi 3-NDFL deklaratsiyasini tayyorlashning ikkita usulini tasdiqladi - bu yordami bilan maxsus dastur va shaxsan soliq to'lovchi tomonidan. Ikkinchi holda, hujjatning barcha varaqlari qora yoki bilan to'ldirilishi kerak ko'k rangda. Boshqa siyoh ranglari qat'iyan qabul qilinishi mumkin emas.

Agar shaxs o'z qo'li bilan deklaratsiya tuzishga qaror qilsa, u to'ldirish tartibining quyidagi nuanslarini esga olishi kerak:

Masalan, agar soliq to'lovchi umumiy mulkdagi ko'chmas mulkni sotib olish munosabati bilan soliq solinadigan bazani kamaytirish to'g'risidagi hujjatni to'ldirsa va u har biri beshta katakchadan iborat ikkita ustunga 1/5 qiymatini kiritishi kerak bo'lsa, unda bu quyidagicha amalga oshiriladi: 1—-, “/”, 5—- belgisi.

Ko'chmas mulk solig'idan chegirma olishni rejalashtiryapsizmi? Keyin asosiy hujjatni - 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirishga alohida e'tibor bering. Sizga to'lanadigan chegirmani olish to'g'ri deklaratsiyaga bog'liq. Deklaratsiya daromad olingan yildan keyingi yilning 30 apreligacha topshirilishi kerak. Deklaratsiyani Federal Soliq Xizmatiga shaxsan yoki barchasini yuborish orqali topshirishingiz mumkin Kerakli hujjatlar xabarnoma bilan ro'yxatdan o'tgan pochta orqali.

Siz 3-NDFL deklaratsiyasini quyidagi usullar bilan tayyorlashingiz mumkin:

1. 3-NDFL deklaratsiyasi shaklini yuklab oling va shaklni o'zingiz to'ldiring;
2. Rasmiy Federal Soliq Xizmatida 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish dasturini yuklab oling;
3. 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirishda yordam beradigan yuridik firma xizmatlaridan foydalaning.

Agar siz pulni tejashni va 3-NDFL deklaratsiyasini o'zingiz to'ldirishni istasangiz, oddiy usuldan foydalaning bosqichma-bosqich ko'rsatmalar, CenterSoveta loyihasi mutaxassislari tomonidan tuzilgan.

Birinchi bosqich - kerakli hujjatlarni tayyorlash

Siz quyidagi hujjatlar to'plamini tayyorlashdan boshlashingiz kerak:

1. Pasport;
2. TIN sertifikati;
3. 2-NDFL shaklidagi daromad to'g'risidagi guvohnoma;
4. Tranzaktsiyaning to'liq to'langanligini tasdiqlovchi hujjat;
5. Oldi-Sotti shartnomasi;
6. Davlat guvohnomasi mulk huquqini ro'yxatdan o'tkazish;
7. Hisob raqamingiz.

E'tibor bering, soliq idorasi hujjatlarning asl nusxalarini ham, nusxalarini ham talab qiladi!

Ikkinchi qadam - 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish uchun dasturni o'rnatish

Buning uchun siz Federal rasmiy veb-saytiga o'tishingiz kerak soliq xizmati www.nalog.ru va yuklab oling bepul dastur soliq deklaratsiyasini to'ldirishda. Dasturni jismoniy shaxslar uchun yordam bo'limida topishingiz mumkin.

Uchinchi qadam - 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish

Dasturni kompyuteringizga yuklab olib, o'rnatganingizdan so'ng, eng qiyin qismi boshlanadi - soliq deklaratsiyasining barcha maydonlarini to'ldirish. Keling, butun to'ldirish jarayonini bosqichma-bosqich ko'rib chiqaylik.

"Shartlarni o'rnatish" bo'limi

1. Deklaratsiya turi. Agar siz Rossiya Federatsiyasi fuqarosi bo'lsangiz, bu siz uchun "3-NDFL" shaklidir, boshqa hollarda siz "3-NDFL norezident" ni tanlashingiz kerak;
2. Federal soliq xizmati raqami. Siz Federal Soliq xizmati veb-saytida tekshirish raqamingizni bilib olishingiz mumkin.
3. Soliq to'lovchining identifikatsiyasi. Bunday holda, siz "boshqa individual" elementni tanlashingiz kerak.
4. Mavjud daromadlarni aniqlash. Bu erda siz "Sertifikatlar bo'yicha hisoblangan ..." qatori yonidagi katakchani belgilashingiz kerak.
5. Haqiqiyligini tasdiqlash. Bu vaqtda siz tanlaysiz mos yo'l deklaratsiya topshirish.

"Deklarant to'g'risidagi ma'lumotlar" bo'limi

Ushbu bo'limda siz ikkita maydonni to'ldirishingiz kerak:

1. Soliq to'lovchi ma'lumotlari:
2. Yashash joyida ro'yxatdan o'tish to'g'risidagi ma'lumotlar.

"Daromadlar" bo'limi

Bu erda siz ikkita maydonni to'ldirishingiz kerak "To'lovlar manbai" va "Miqdorlar". Barcha kerakli ma'lumotlarni 2-NDFL sertifikatida topishingiz mumkin. Siz qilish kerak bo'lgan yagona narsa - soliq solinadigan daromad miqdorini hisoblash, umumiy summadan hisoblash uchun soliq summasini olib tashlash.

"Ajralishlar" bo'limi

Ushbu bo'limda siz uchta maydonni to'ldirishingiz kerak - standart, ijtimoiy va mulkiy chegirmalar.

1. Standart chegirmalar. Bu erda hamma narsa oddiy - siz 2-NDFL sertifikatingizdan tegishli ma'lumotlarni kiritishingiz kerak. Agar unda ushbu ajratmalar haqida ma'lumot bo'lmasa, "Standart ajratmalarni taqdim etish" bandi yonidagi katakchani olib tashlang.
2. Ijtimoiy ajratmalar. Ushbu bandda faqat hisobot yili uchun hujjatlashtirilgan ma'lumotlarni ko'rsatish kerak.
3. Mulk chegirmalari. Chegirma summasi quyidagi tarzda hisoblanadi: ob'ekt qiymatidan o'tgan yilga o'tkazilgan summani olib tashlash kerak.

Shundan so'ng, dasturning maxsus funktsiyasidan foydalangan holda 3-NDFL deklaratsiyasini tekshirish kifoya. Agar deklaratsiya to'g'ri to'ldirilgan bo'lsa, uni chop etish va soliq organiga ilova qilingan hujjatlar to'plami bilan taqdim etish kifoya. Deklaratsiyaning o'zini saqlashni unutmang, chunki u kelgusi yil uchun o'tkazma qoldiqlarini keyingi hisob-kitoblar uchun kerak bo'ladi.

Deklaratsiyani to'ldirish uchun bo'limga o'ting "Hayotiy vaziyatlar" Bo'limni tanlang - "3-NDFL deklaratsiyasini topshirish", keyin tugmani bosing “YANGI DEKLARATSIYANI ONLAYN TO‘LDIRING.”

"Soliq to'lovchining shaxsiy hisobi" da 3-NDFL shaklini to'ldirishga misol.

Soliq deklaratsiyasi tayyorlanayotgan yilni tanlang. (Uning ichida shaxsiy hisob Deklaratsiyani faqat o'zingiz uchun to'ldirishingiz mumkin).

“Familiya”, “Ism”, “Otasining ismi”, “TIN” maydonlari avtomatik ravishda to‘ldiriladi.

Agar siz TINni ko'rsatsangiz, unda tug'ilgan sana va joy, fuqarolik va shaxsni tasdiqlovchi hujjat to'g'risidagi ma'lumotlarni kiritish shart emas. Agar sizda TIN bo'lmasa, ushbu bo'limlarni to'ldirish talab qilinadi.

"Soliq to'lovchining shaxsiy hisobi" da 3-NDFL shaklini to'ldirishga misol.

2. Daromadni tanlash

Deklaratsiyangizda deklaratsiya qilmoqchi bo'lgan daromadingizni tanlang va "KEYINGI" tugmasini bosing.

3. Chegirmalarni tanlash

Soliq chegirmasi - bu soliq undiriladigan daromad miqdorini kamaytiradigan yoki ilgari to'langan soliqning bir qismini byudjetga qaytarishga imkon beradigan miqdor.

Deklaratsiyaga kiritilishi kerak bo'lgan chegirmalarni tanlang va "KEYINGI" tugmasini bosing.

4. "Daromad" bo'limini to'ldirish

"Daromad" bo'limida sukut bo'yicha "13% stavkada soliqqa tortiladigan daromad" yorlig'i kirish uchun mavjud.
Daromadni kiritish uchun "Daromad qo'shish" tugmasini bosing.

Agar siz boshqa daromadlarni kiritishingiz kerak bo'lsa, tegishli foiz yorlig'ini tanlang.

4.1 2-NDFL sertifikatiga ko'ra, quyidagi ma'lumotlarni kiriting:

• “Daromad manbai” - INN, KPP, tashkilot nomi va “OKTMO” kodi;
• Qabul qilingan daromadlar to'g'risidagi ma'lumotlarni kiriting. Agar kerak bo'lsa, siz ma'lum bir manbadan belgilangan stavka bo'yicha soliqqa tortiladigan bir nechta daromadlarni ko'rsatishingiz mumkin. Agar siz 2-NDFL sertifikatidan ma'lumotlarni uzatayotgan bo'lsangiz, ushbu turdagi daromadlarning umumiy miqdorini ko'rsatgan holda har bir daromad turini faqat bir marta kiritishingiz kerak.

4.2 Mulkni (kvartiralarni, kvartiralarni) sotish munosabati bilan deklaratsiyani to'ldirishda. yer uchastkasi va boshqalar), 3 yildan kamroq muddatga egalik qiladi:

"Olingan daromadlar to'g'risida ma'lumot" bo'limida quyidagilarni kiriting:

Daromad kodini tanlang:
- kvartirani sotishda; bog 'uyi er uchastkasi - “1510”;
- kvartiraning ulushini sotishda - "1511";
- transport vositalari, garajlar, tugallanmagan qurilish ob'ektlarini sotish uchun - "1520".

Mulkni sotishdan olingan daromad miqdorini kiriting.

Chegirma kodini tanlang:
- kvartirani, bog 'uyini va erni sotishda - "901" (1 000 000 rubl) yoki "903"
(hujjatlashtirilgan xarajatlar miqdorida);
- kvartiraning ulushini sotishda - "904" (1 000 000 rubl / ulushga teng) yoki "903" (hujjatlashtirilgan xarajatlar miqdorida);
- transport vositasini, garajni, tugallanmagan qurilish loyihasini sotishda - "906" (250 000 rubl) yoki
"903" (hujjatlashtirilgan xarajatlar miqdorida). Chegirma miqdorini kiriting.

Agar barcha daromadlar kiritilgan bo'lsa, "Keyingi" tugmasini bosing.

5. "Ajralishlar" bo'limini to'ldirish.

5.1 Qabul qilish mulk solig'i chegirmalari"Mulk solig'i chegirmasi" yorlig'ida uy-joy sotib olish va maqsadli kreditlar bo'yicha foizlarni to'lash xarajatlari to'g'risidagi ma'lumotlarni kiriting.

Ma'lumotnomalar yordamida ob'ektga ma'lumotlarni kiriting.
Mulk chegirmasini birinchi marta olayotganingizga yoki chegirmaning bir qismini ilgari olganingizga qarab, "Jami xarajatlar" blokidagi shaklni to'ldiring.

5.2 Agar siz qo'shimcha ravishda ijtimoiy soliq imtiyozini olishni istasangiz, chegirmalar menyusidagi tegishli yorliqni tanlang.

Ijtimoiy soliq imtiyozlarini olish uchun tegishli katakchani belgilang.

Tegishli qatorga xarajatlar miqdorini kiriting.

Soliq imtiyozlarini olish uchun siz taqdim etishingiz kerak soliq idorasi xarajatlarni tasdiqlovchi hujjatlar. Buni amalga oshirish uchun siz o'zingizning shaxsiy kabinetingiz orqali hujjatlarning elektron tasvirlarini yuborishingiz mumkin, deklaratsiyani yuborishdan oldin hujjatlarni skanerlang;

"Hujjatni biriktirish" tugmasini bosing, hujjat faylining joylashishini tanlang - "Faylni tanlash" tugmasi. "Tavsif" qatoriga kiriting qisqacha ma'lumot hujjat haqida (masalan, daromad sertifikati) va "Faylni biriktirish" tugmasini bosing.

6. Yaratilgan deklaratsiyani ko'ring

Barcha kerakli bo'limlarni to'ldirgandan so'ng, deklaratsiyani to'ldirish natijalarini aks ettiruvchi "Natijalar" shakli ochiladi.

Ma'lumotlarni tahrirlash uchun siz deklaratsiyaning istalgan bo'limini kiritishingiz mumkin.
Deklaratsiya qog'ozda qanday ko'rinishini ko'rish uchun "Yaratilgan deklaratsiyani pdf formatida ko'rish" tugmasini bosing.
Deklaratsiyani ko'rish uchun kompyuteringizda Adobe o'rnatilgan bo'lishi kerak.
O'quvchi".

Yuborishni talab qiladigan barcha hujjatlar saqlanganidan so'ng, "Kengaytirilgan malakasiz kalit bilan imzolash" bo'limida elektron imzo» elektron imzo sertifikatini yaratishda kiritgan parolingizni kiriting va tugmani bosing "Tasdiqlang va yuboring."

Agar siz parolingizni unutgan bo'lsangiz, joriy sertifikatni bekor qilish orqali yana imzolash sertifikatini yaratishingiz mumkin.

Tekshiruvga yuborilgandan so'ng, deklaratsiyani tahrirlash mumkin emas, lekin agar kerak bo'lsa, mumkin
yangilangan deklaratsiyani to'ldiring va inspektsiyaga yuboring.

8. Soliqni qaytarish to'g'risidagi arizani to'ldirish

Agar siz soliq imtiyozlarini olish uchun deklaratsiya topshirsangiz, inspeksiyaga soliqni qaytarish uchun ariza yuborishingiz kerak.
Buning uchun "Natijalar" bo'limida "To'ldirish va topshirish elektron formatda soliq deklaratsiyasi 3-NDFL" "Soliqlarni qaytarish/to'lash" yorlig'ini tanlang va "To'lovni qaytarish uchun ariza" tugmasini bosing.

Kerakli ma'lumotlarni to'ldiring va "Saqlash va Davom etish" tugmasini bosing.
Murojaatni tekshirishga yuborish uchun elektron imzo sertifikatini yaratishda kiritgan parolni kiriting va “Yuborish” tugmasini bosing.
"Natijalar" bo'limida ariza yuborilgandan so'ng, "Hujjat edi
qabul qilingan va inspeksiyada ro‘yxatga olingan”.
Bundan tashqari, arizani ro'yxatdan o'tkazish to'g'risidagi ma'lumotlarni "Soliq to'lovchining hujjatlari/elektron hujjat aylanishi" bo'limida ko'rish mumkin.

9. "Deklaratsiya" dasturida to'ldirilgan deklaratsiyani yuborish

Agar siz "Deklaratsiya" dasturiy mahsulotida yoki boshqasida deklaratsiyani to'ldirgan bo'lsangiz dasturiy ta'minot, xml faylini yaratadi, keyin u shaxsiy hisobingizdan tekshiruvga yuborilishi mumkin.

Xuddi shu mavzuda "3-NDFL soliq deklaratsiyasini to'ldirish va elektron shaklda topshirish" "YANGI ONLAYN DEKLARATSIYANI TO'LDIRISH" tugmasi o'rniga "DASTURDA TO'LGAN DEKLARATSIYANI YUBORISH" tugmasini bosing.

"Soliq to'lovchining shaxsiy hisobi" da 3-NDFL shaklini to'ldirishga misol.

Deklaratsiya yili va faylni tanlang. Tasdiqlovchi hujjatlarni ilova qiling, elektron imzo bilan imzolang va deklaratsiyani inspektsiyaga yuboring. Agar soliq imtiyozini olish uchun deklaratsiya topshirsangiz, pulni qaytarish uchun ariza topshirishni unutmang.

10. Ish beruvchidan soliq imtiyozini olish

Siz oxirigacha soliq imtiyozini olishingiz mumkin soliq davri ish beruvchiga murojaat qilganda,
ilgari bu huquqni tasdiqlagan soliq organi. Muvofiqlikni tasdiqlash uchun ariza
Soliq chegirma shakli sizning shaxsiy hisobingizda to'ldirilishi va elektron imzo bilan imzolangan holda soliq idorasiga yuborilishi mumkin.
Arizani to'ldirish uchun "Hayotiy vaziyatlar" yorlig'ida "Sertifikat va boshqa hujjatlarni so'rash" bo'limini tanlang, so'ngra kerakli sertifikatni tanlang.

Ochilgan oynada kerakli ma'lumotlarni to'ldiring va biriktiring elektron nusxalari hujjatlar, shaxsiy hisobingizga olingan elektron imzo kaliti bilan imzolang va “Yuborish” tugmasini bosing.
30 kundan keyin soliq organidan mol-mulkni chegirib tashlash huquqi to'g'risida bildirishnoma oling va uni ish beruvchingizga bering.