Oddiy tilda akkreditiv nima: bank xizmatini batafsil tekshirish. Akkreditiv nima? Akkreditivlarning mohiyati va turlari Akkreditiv: bu oddiy tilda nima

Akkreditiv - bankning jismoniy shaxslar va tashkilotlarga mijozning iltimosiga binoan uning hisobidan oldindan kelishilgan miqdor va shartlar doirasida to'lovlarni amalga oshirish bo'yicha shartli majburiyati.

Akkreditiv - bu bir yoki bir nechta moliya institutlari o'rtasida naqd pulsiz shaklda amalga oshiriladigan operatsiya. Amaliyot uchun asos belgilangan shaklda tuzilgan va xaridor tomonidan xizmat yoki mahsulot yetkazib beruvchi foydasiga taqdim etilgan ixtisoslashtirilgan ariza hisoblanadi. Ishtirok etuvchi tomonlar faqat jismoniy shaxslar, faqat yuridik shaxslar yoki jismoniy va yuridik shaxslar bo'lishi mumkin.

Oddiy tilda akkreditiv nima? Bu o'zaro ta'sirning juda qulay shakli, ammo uning murakkabligi tufayli kamdan-kam qo'llaniladi. Akkreditiv - yetkazib beruvchi uchun to'lovni va xaridor uchun shartnoma shartlarini bajarishni kafolatlaydigan to'lov shakli. Mahsulot yetkazib berilgandan yoki xizmat ko‘rsatilgandan so‘ng bank sotuvchiga uning narxini to‘laydi. Xaridor, o'z navbatida, bankka mablag'larni, shu jumladan foizlarni qaytaradi.

To'lovning akkreditiv shakli nafaqat ichki savdoda, balki tashqi savdoda ham qo'llanilishi mumkin. Xalqaro savdoga tatbiq etilganda, tartib Hujjatli akkreditivlarning yagona bojxona va amaliyoti, Xalqaro savdo palatasining 2007-yilda kiritilgan 600-sonli nashri bilan tartibga solinadi.

Ko'pincha akkreditiv bank kafolati va faktoring bilan taqqoslanadi, ammo bu tushunchalar bir qarashda o'xshashdir. Quyidagi videoda akkreditivlar haqida ko'proq bilib oling.

Akkreditiv nima: bank xizmatining xususiyatlari

Ushbu to'lov shaklidan foydalanish Sovet davrida rivojlana boshladi. Kaustik soda ishlab chiqaruvchi va bankrot bo'lish arafasida turgan "Bashkir soda kompaniyasi" OAJ o'z faoliyatini davom ettirish uchun mijozlar bilan o'zaro munosabatlarning akkreditiv shakliga o'tdi.

Mablag‘lar korxona tomonidan bankka shartnoma shartlari bajarilganligini tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etgandan keyingina, ular sinchiklab tekshirilgandan keyingina hisob-kitob qilingan. Ushbu misolda akkreditiv har ikki tomonning ishonchini qozonganini ko'rishingiz mumkin.

Hisoblash sxemasi

Hisob-kitoblar ishtirokchilari:

• akkreditiv ochish xizmatidan foydalanuvchi bank mijozi;
• emitent bank yoki ochish majburiyatini olgan tashkilot;
• ijro etuvchi bank - to'lovlarni amalga oshiruvchi tashkilot;
• foydasiga akkreditiv ochilgan jismoniy yoki yuridik shaxs.

Akkreditiv sxemasi juda oddiy. U bir nechta zarur qadamlarni o'z ichiga oladi:

1. Dastlabki bosqichda xaridor va sotuvchi o'zaro mahsulot yetkazib berish yoki xizmatlar ko'rsatish to'g'risida shartnoma tuzadilar.
2. Xaridor bankka murojaat qiladi, u erda akkreditiv ochish uchun ariza tuzadi. Ariza belgilangan shaklda tuziladi.
3. Emitent bank sotuvchiga xizmat ko'rsatilayotgan bankni uning nomidan ochilganligi to'g'risida xabardor qiladi.
4. Ijro etuvchi bank, o'z navbatida, sotuvchini xabardor qiladi.
5. Sotuvchi tovarlarni etkazib beradi yoki xizmat ko'rsatadi.
6. Sotuvchi ijrochi bankni xaridor oldidagi majburiyatlari bajarilganligi haqida xabardor qiladi.
7. Ijro etuvchi bank sotuvchi foydasiga kelishilgan miqdorda to'lovni amalga oshiradi.
8. Ijro etuvchi bank emitent bankni sotuvchiga to'lov to'g'risida hujjatli ravishda xabardor qiladi.
9. Emitent bank, o'z navbatida, ijrochi bankning to'lovini qoplaydi.
10. Hisob-kitoblar bo'yicha hujjatlar xaridorga topshiriladi.
11. Xaridor hujjatlarni o'rganadi va emitent bankka pul mablag'larini to'lash uchun shartnoma imzolaydi.
12. Xaridorning hisobvarag'idan pul mablag'larini olish va ularni bankka o'tkazish.

Xizmat emitent-bank tomonidan 0401063-shakl bo‘yicha shartnoma tuzilgan ariza asosida ko‘rsatiladi. Ushbu hujjat yetkazib beruvchiga tovar yoki xizmatlar kelishilgan muddatda to‘lanishini kafolatlaydi. Algoritm oxirida xaridor mablag'lari taqdim etilmasligi mumkin, ular oldindan depozitga kiritilishi mumkin.

Shartnoma: loyiha, shartlar, shakl

Yaxshi tuzilgan shartnoma quyidagi fikrlarni o'z ichiga oladi:

• banklarning, hamkorlik qiluvchi tashkilotlarning nomlari yoki jismoniy shaxslarning to'liq ismi va pasport ma'lumotlari;
• taqdim etilgan xizmatlar yoki mahsulotlar uchun akkreditiv to'lovi miqdori;
• to'lovning akkreditiv shakli - naqd pulsiz yoki naqd puldan foydalanishga yo'l qo'yilmaydi;
• bitim taraflarini xabardor qilish usullari;
• shartnomaning amal qilish muddati. Ushbu davrda xaridor va sotuvchi o'rtasidagi kelishuv shartlari bajarilishi, to'lov amalga oshirilishi, barcha hujjatlar taqdim etilishi kerak;
• tomonlarning ushbu qonun hujjatlariga muvofiq majburiyatlarini bajarmaslik natijasida yuzaga keladigan javobgarligi.

Yuqorida ko'rsatilgan shartlarning standart ro'yxati hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibi bo'yicha qo'shimchalar bilan to'ldirilishi mumkin. Misol uchun, to'liq to'lov emas, balki ulushli to'lovlardan foydalanish mumkin. Akkreditiv bitta jismoniy shaxs yoki tashkilotga to'lash uchun berilishi mumkin. Biroq, uning vositasida to'lov amalga oshiriladigan shaxs, agar u shartnomada ko'rsatilgan bo'lsa, o'zgartirilishi mumkin - qabul qilish imkoniyati.

Akkreditiv turlari

Ushbu hisob-kitob shaklidan foydalanganda juda muhim nuqta - tegishli akkreditiv turini tanlash. Har qanday navlar moliyaviy institutlar tomonidan ochiladi, shu bilan birga turi shartnomada ko'rsatilgan. Turlar Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki reglamentida belgilangan:

• Moliyaviy tashkilotlarning hisob-kitoblari turi bo'yicha - yopiq va qoplanmagan. Birinchi holda, emitent bank o'z mijozining mablag'lari hisobidan shartnomaning butun muddati davomida ijrochi bank foydasiga naqd pul to'lovlarini amalga oshiradi. Ikkinchidan, mablag'larni bir moliya muassasasidan boshqasiga o'tkazish amalga oshirilmaydi. Shu bilan birga, ijro etuvchi bank kelishilgan miqdorda pul mablag'larini hisobdan chiqarish imkoniyatiga ega bo'ladi, shundan so'ng bu emitent bank tomonidan qoplanadi.
• Iloji bo'lsa, bekor qilish - qaytarib olinadigan va qaytarib bo'lmaydigan. Birinchi holda, o'zaro ta'sir shakli qarama-qarshi tomon bilan oldindan kelishuvsiz o'zgartirilishi yoki rad etilishi mumkin, ikkinchidan - faqat kelishuv bilan.
• Tasdiqlangan yoki tasdiqlanmagan. Birinchi holda, to'lovlarni emitent bank bilan kelishuvsiz va undan mablag' olmasdan amalga oshirish mumkin.

Huquqiy tartibga solish

Akkreditiv shartnomasi Rossiya Federatsiyasining ushbu qonunchiligi bilan aniq tartibga solinadi va agar shartnoma mahalliy tashkilotlar yoki rezidentlar o'rtasida tuzilgan bo'lsa, Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining me'yoriy hujjatlarida belgilangan qoidalarga muvofiq tuziladi. Rossiya Federatsiyasi.

Quyidagi qoidalarni hisobga olish kerak:

• rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 867 dan 873 gacha bo'lgan moddalari, akkreditiv bo'yicha naqd pulsiz to'lovlarni tartibga soladi;
• 04.01.2003 yilda Markaziy bank tomonidan qabul qilingan "Rossiya Federatsiyasida jismoniy shaxslar tomonidan naqd pulsiz pul o'tkazmalarini amalga oshirish to'g'risidagi nizom";
• Rossiya Markaziy banki tomonidan 03.10.2012 yildagi "Naqd pulsiz to'lovlar to'g'risidagi nizom".

Shuni yodda tutish kerakki, foydasiga akkreditiv berilgan tashkilot bunday to'lov shaklini rad etishga haqli.

Tranzaksiya uchun avans to'lovi bilan bog'liq xavflardan qo'rqasizmi? Birinchi marta yangi yetkazib beruvchi bilan hamkorlik qilayotgan mijoz sifatida o'zingizni sug'urtalashni xohlaysizmi? Shartnomalar tuzishda foydalaniladigan eng ishonchli va foydali bank vositalaridan biri bo'lgan akkreditivdan foydalaning.

To'lovning akkreditiv shakli sotuvchi uchun ham, xaridor uchun ham foydalidir. U nafaqat ichki operatsiyalarda, balki tashqi savdo operatsiyalarida ham teng muvaffaqiyat bilan qo'llanilishi mumkin. Bugungi kunda hujjatli akkreditivlar ko'rinishidagi hisob-kitob xizmatlari ko'pchilik Rossiya banklari tomonidan taqdim etiladi.

Akkreditiv: bu oddiy tilda nima?

Oddiy qilib aytganda, akkreditiv - bu bankda ochilgan maxsus hisobvaraq bo'lib, unda siz tovarlarni sotish yoki xizmatlar ko'rsatish (ishlarni bajarish) bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirishda mablag'larni zaxiralashingiz mumkin. Shartnomada ko'rsatilgan shartlarga har ikki tomon to'liq rioya qilgan holda, bank oluvchining (benefitsiarning) hisob raqamiga kerakli miqdorni to'laydi.

Shunday qilib, bank kafil sifatida ishlaydi va to'lovlarni amalga oshirish uchun javobgarlikni o'z zimmasiga oladi. Yetkazib beruvchi mahsulot/xizmat uchun haq to'lanishiga 100% ishonch hosil qiladi va xaridor ularni o'z vaqtida va qarzsiz to'lashi mumkinligini biladi.

Akkreditiv shakli

U quyidagi sxema bo'yicha ishlaydi.

1. Tomonlar akkreditiv bo'yicha hisob-kitob shartlarini nazarda tutuvchi shartnoma tuzadilar.
2. Xaridor o'z bankiga (emitentiga) akkreditiv hisobvarag'ini ochish uchun ariza beradi va operatsiyani qoplash uchun zarur bo'lgan miqdorni (zaxira mablag'lari) depozitga qo'yadi.
3. Akkreditiv muvaffaqiyatli ochilgandan so'ng, emitent bank bu haqda sotuvchining bankini (konsultatsiya bankini) xabardor qiladi.
4. Maslahat beruvchi bank sotuvchini akkreditiv ochilganligi haqida xabardor qiladi. Sotuvchi tovarlarni jo'natadi va o'z bankiga tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etadi.
5. Hujjatlarni tekshirgandan so'ng, to'lov sotuvchining hisob raqamiga emitent bank yoki maslahatchi bank tomonidan (shartnoma shartlariga qarab) o'tkaziladi.

Qaytarib bo'lmaydigan akkreditiv

Hujjatli hisob-kitoblarning asosiy va tez-tez qo'llaniladigan turlaridan biri. Qaytarib olinadigan akkreditivdan farqli o'laroq, tasdiqlangan yoki tasdiqlanmagan qaytarib olinmaydigan akkreditiv sotuvchi/yetkazib beruvchining oldindan roziligisiz hech bir tomon (shu jumladan bank) tomonidan bekor qilinmaydi yoki o'zgartirilmaydi. Bu akkreditivlarning eng ishonchli shakli hisoblanadi, chunki u savdo va pul muomalasini barcha mumkin bo'lgan xavflardan, birinchi navbatda moliyaviy xavflardan butunlay ozod qiladi.

Agar bitim davomida etkazib beruvchi va xaridor o'zaro kelishuvga erishsa, qaytarib olinmaydigan akkreditiv shartlari o'zgartirilishi mumkin.

Akkreditiv shartnomasi

Savdo va pul operatsiyalarini amalga oshirishda va uni to'lashda keyinchalik foydalanish mumkin bo'lgan har qanday ma'lumotlar ushbu hisob-kitob shaklini nazarda tutuvchi bitimni amalga oshirish to'g'risidagi shartnomada nazarda tutilgan va qat'iy qayd etilgan:

• yetkazib beruvchi va oluvchining nomi;
• ishlatiladigan akkreditiv turi (qaytarib bo'lmaydigan/qaytarib olinadigan, qoplangan/yopilmagan),
• tranzaktsiyani to'lash uchun hisobda saqlangan summa,
• majburiyat muddati
• komissiya miqdori,
• to'lov topshirig'i,
• akkreditiv bo'yicha qarzni to'lamaganlik tartibi;
• barcha tomonlarning huquq va majburiyatlari.

Akkreditiv orqali to'lash

Akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblar shartnomada ko'rsatilgan barcha shartlar bajarilgan taqdirdagina sotuvchining hisob raqamiga pul mablag'larini o'tkazishni nazarda tutadi. Xususan, sotuvchining hisob raqamiga pul o'tkazish tovar to'liq jo'natilgandan va bankka barcha kerakli hujjatlar taqdim etilgandan so'ng amalga oshiriladi. Akkreditiv shartnomasi shartlari buzilgan taqdirda, to'lovchi (xaridor) to'lovni rad etishga va tovarni yetkazib beruvchiga qaytarishga haqli.

Nuance: akkreditiv hisobvarag'i xaridor tomonidan o'z puliga yoki bank kredit mablag'larini jalb qilgan holda ochiladi (agar u qarz berish huquqiga ega bo'lsa).

Akkreditiv ochish

Akkreditiv hisobvarag'ini ochish uchun bank tashkilotiga tegishli shakldagi yozma ariza beriladi. Bayonotda shunday deyiladi:

• akkreditiv ochilgan shartnoma raqami;
• etkazib beruvchining nomi va tafsilotlari,
• akkreditiv turi, amal qilish muddati, pul miqdori;
• amalga oshirish usuli
• jo'natilgan (ko'rsatilgan) tovarlar/xizmatlar ro'yxati,
• akkreditiv majburiyati bo'yicha ijrochi bankning nomi;
• etkazib beruvchiga pul mablag'larini to'lash uchun asos bo'ladigan hujjatlar ro'yxati.

Comparison.ru maslahati: yangi va "muammoli" biznes hamkorlar bilan xavfsiz savdo va pul operatsiyalarini amalga oshirish kerak bo'lsa, to'lovning akkreditiv shaklidan foydalaning.

Hozirgi kunda oddiy odam har qanday xaridni amalga oshirishi uchun cho'ntagida naqd pul bo'lishi shart emas. Har qanday operatsiya, jumladan, ko‘chmas mulk sotib olish bo‘yicha ham faqat bank o‘tkazmasi yo‘li bilan emas, balki kredit, bo‘lib-bo‘lib yoki bank akkreditivi orqali ham to‘lash mumkin.

Bir qarashda, "Bank akkreditivi" kabi murakkab tushunchani tushunish juda qiyin. Lekin, aslida, hamma narsa juda oddiy. Statistik ma'lumotlardan ko'rinib turibdiki, so'nggi paytlarda ushbu hisob-kitob shakli nafaqat yuridik shaxslar, balki jismoniy shaxslar tomonidan ham muvaffaqiyatli qo'llanilmoqda. Xo‘sh, buning nima keragi bor? Keling, buni aniqlaylik.

Xo'sh, ushbu maqolada biz "Bank akkreditivi" nimadan iboratligi, uni berish uchun nima kerakligi va uning qanday afzalliklari va kamchiliklari haqida gapiramiz?

Ko'pgina moliyaviy atamalarni talaffuz qilish qiyin emas, balki ko'pincha tushunish qiyin. Bundan tashqari, ular uchun tavsiflar juda chalkash tilda berilgan. Noqulay vaziyatga tushib qolmaslik va xizmatdan muvaffaqiyatli foydalanish uchun biz "Bank akkreditivi" tushunchasiga tushunarliroq tilda tushuntirish beramiz.

Bank akkreditivi - bu moliyaviy operatsiyalar bilan bog'liq risklardan himoya qilishning bir turi. Bu o'zingizni va jamg'armalaringizni shartnomalar tuzishda mumkin bo'lgan firibgarlik harakatlaridan himoya qilishning bir usuli. Akkreditiv, ayniqsa, oldindan to'lovlar haqida gap ketganda yoki o'zlarini ishonchli sherik sifatida ko'rsatishga muvaffaq bo'lmagan yangi, ilgari notanish shaxslar bilan bitimlar tuzilganda ayniqsa muhimdir.

Akkreditivning mohiyati shundan iboratki, bankda maxsus hisobvaraq ochiladi, bu hisobvaraq bo‘yicha oldindan belgilangan summa rezervlanadi. Kim oshdi savdosida ishtirok etayotgan har ikki tomon o'rtasida tuzilgan shartnomada nazarda tutilgan barcha shartlarni bajargan taqdirda, bank hisobvaraqdagi pul summasini sotuvchiga o'tkazishi shart.

Bunday holda, moliya instituti o'ziga xos kafil sifatida ishlaydi va pulni oluvchiga o'tkazish uchun javobgarlikni o'z zimmasiga oladi. Ko'rsatilgan xizmatlar uchun ma'lum bir to'lov olinadi. Shunisi e'tiborga loyiqki, har bir bank o'z tariflarini belgilaydi. Masalan, Sberbankga kelsak, agar ikki jismoniy shaxs o'rtasida akkreditiv berilgan bo'lsa, uning stavkalari tranzaksiya summasining 0,2%, minimal 1500 ₽, har bir tranzaksiya uchun maksimal 5000 ₽.

Shunday qilib, bank akkreditivi, bir tomondan, yuqori darajadagi xavfsizlikka ega bo'lgan, ikkinchi tomondan, bitimning har ikki tomonini kafolatlaydigan to'lov shaklidir. Shuni ta'kidlash kerakki, ushbu ikki komponentning mavjudligi tufayli, masalan, mulk huquqini o'tkazish jarayoni ancha tezlashadi.

Akkreditiv turlari

Ma'lum bo'lishicha, bank akkreditivining bir nechta turlari mavjud. Ular bankning vakolatlari va tomonlar soniga qarab farqlanadi. Ushbu ma'lumotlar jadvalda batafsilroq keltirilgan:

Taqdim etilgan ma'lumotlardan ko'rinib turibdiki, bank akkreditivlarining ko'plab turlari mavjud. Ularning har biri bilan batafsilroq tanishish va o'zingiz uchun eng qulayini tanlash uchun siz shartnoma tuzmoqchi bo'lgan bankning vakolatli filialiga murojaat qilishingiz, Internetdagi rasmiy sahifaga o'tishingiz yoki muassasaning ishonch telefoniga qo'ng'iroq qiling.

Bank akkreditivini berish sxemasi

O'quvchi akkreditiv bilan yaqindan tanishib, uning turlarini o'rgangandan so'ng, bank bilan tegishli shartnoma imzolangandan va unga tegishli kompensatsiya to'langanidan keyin muqarrar ravishda sodir bo'ladigan harakatlar ketma-ketligini o'rganish vaqti keldi.

Akkreditiv sxemasi quyidagicha:

Salom! Ushbu maqolada biz akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblar tizimi haqida gapiramiz.

Bugun siz quyidagilarni o'rganasiz:

1. Akkreditiv qayerda foydali bo'lishi mumkin;
2. Qaysi turdagi akkreditivlar keng tarqalgan;
3. Akkreditiv yordamida shartnoma qanday tuziladi;
4. Akkreditivdan qanday foydalanish kerak.

Akkreditiv: kontseptsiyaning mohiyati

Ishbilarmonlik sohasi nafaqat qonun va shartnoma shartlariga muvofiq ishlayotgan vijdonli kompaniyalar bilan to'la. Bundan tashqari, asosiy maqsadi kontragentni hech narsasiz qoldirish bo'lgan firibgarlar ham bor. Siz ularga mahsulot yoki buning uchun pul berasiz va natijada ikkalangiz hamsiz qolasiz.

Biroq, korxonaning ishlab chiqarish hajmining kengayishi uning yaxlitligini har doim ham tekshirib bo'lmaydigan yangi biznes sheriklari bilan hamkorlik qilishini anglatadi.

Agar sizga noma'lum kompaniya bilan shartnoma tuzsangiz va bitim natijasi haqida qayg'ursangiz nima qilish kerak? Agar boshqa tomon tomonidan to'lov kechiksa yoki sizning avansingizga javoban tovarlar jo'natilmasa-chi? Bunday masalalar va undan kelib chiqadigan muammolar akkreditiv yordamida osonlikcha hal etiladi.

Akkreditiv - Bu bitimning har ikki tomoniga uning ijobiy natijasini kafolatlaydigan maxsus hisob-kitob tizimi. Bu ikki bank ishtirokidagi bank mahsuloti: birinchisida sotuvchiga, ikkinchisida esa xaridorga hisob ochiladi. Kredit tashkiloti hisobvaraqdan pul mablag'larini faqat bitim taraflari o'rtasida tuzilgan shartnoma shartlari bajarilgan va tasdiqlovchi hujjatlar taqdim etilgan taqdirdagina o'tkazadi.

Akkreditiv banklardan tashqari ikkita ishtirokchining mavjudligini nazarda tutadi:

• Ariza beruvchi (yoki xaridor);
• Benefisiar (sotuvchi).

Shartnoma tashabbuskori xaridor hisoblanadi. Aynan u bitim ob'ektini olishdan manfaatdor va shuning uchun akkreditiv ochish uchun ariza bilan bankka murojaat qiladi.

Ushbu xizmat qaytarib beriladigan asosda taqdim etiladi: banklar komissiyalar oladi, ba'zi hollarda bu juda ta'sirli. Biroq, akkreditiv shartnomaning bajarilishining kafolati bo'lib, shartnomaning har ikki tomoni uchun muhim rol o'ynaydi.

Xaridor banki sotuvchining hisob raqamiga pul mablag'larini faqat imzolangan shartnoma shartlari bajarilganda (masalan, tovar jo'natilganda) o'tkazadi. Agar sotuvchi shartnoma bandlarini buzsa, bank pul mablag'larini xaridorning hisob raqamiga qaytaradi.

Akkreditiv - bu juda murakkab operatsiya bo'lib, murakkab ro'yxatdan o'tishni talab qiladi. Biroq, bu juda mashhur, chunki u turli operatsiyalar ishtirokchilari o'rtasidagi muvaffaqiyatli hamkorlikning kalitidir.

Akkreditiv uchun qanday to'lovlar qo'llaniladi

Akkreditiv - bu juda universal tushuncha bo'lib, u quyidagilar o'rtasidagi operatsiyalarda ishlatilishi mumkin:

• Jismoniy shaxslar.

Yuridik shaxslar bunday bank xizmatidan asosiy foydalanuvchi hisoblanadi. Ko'pincha kompaniyalar nomi yaxshi ma'lum bo'lmagan operatsiyalarda ishtirok etadilar va shuning uchun bitim taraflaridan biri uni xavfsiz o'ynashga harakat qiladi.

Bir firma tovarni yetkazib beradi, ikkinchisi esa sotib oladi. Akkreditiv hisob-kitoblarni amalga oshirishda bahsli vaziyatlardan qochish imkonini beradi. Xuddi shu narsa turli xil xizmatlarni ko'rsatish yoki ishlarni bajarish uchun ham amal qiladi.

Yakka tartibdagi tadbirkorlar, shuningdek, kontragentga akkreditiv berishni taklif qilishlari mumkin, agar ular uning ishonchliligiga shubha qilsalar. Tovarlarni katta miqdorda jo'natishni rejalashtirayotganda, o'z mablag'ingizni yo'qotmaslik uchun o'zaro hisob-kitoblar jarayonini juda aniq shartnomada belgilash yaxshiroqdir.

Akkreditivdan foydalanish jismoniy shaxslar orasida ham uchraydi. Ko'pincha u katta xaridlar bilan birga keladi. Masalan, siz. Sotuvchi topildi, ammo negadir siz u shartnoma bo'yicha o'z majburiyatlarini bajarishiga shubha qilasiz.

Uning yaxlitligiga ishonch hosil qilish va sotishdan tushgan mablag'ni aniq olish uchun siz bank bilan bog'lanib, akkreditiv shartlari bo'yicha shartnoma tuzishingiz kerak. Ko'pincha firibgarlar bunday takliflar bilan darhol yo'q bo'lib ketishadi, chunki bank ulardan hisob raqamiga to'liq miqdorni kiritishni talab qiladi.

Agar xaridor munosib shaxs bo'lsa, unda akkreditiv berish jarayonida hech qanday muammo bo'lmaydi.

Bitimlarning turli ishtirokchilari uchun akkreditivning mohiyati bir xil: u bo'yicha majburiyatlarning bajarilishi sug'urta qilinadi. Ushbu bank xizmatidan foydalanish har qanday sotish va sotib olish ob'ektlariga tegishli: kichik tovarlardan qimmat ko'chmas mulkgacha.

Akkreditivlarning turlari

Akkreditivlar nafaqat ichki savdo uchun foydalaniladigan hisob-kitob vositasidir.

Shunga asoslanib, uning ikki turi mavjud:

• Xalqaro (eksport yoki import bilan bog'liq operatsiyalarda foydalaniladi);
• Ichki rus tili (faqat mamlakat ichida sotish va sotib olish uchun ishlatiladi).

Shuningdek, siz akkreditivlarni tanlashingiz mumkin:

• qaytarib olinadigan. Siz istalgan vaqtda bitim taraflaridan biri tomonidan allaqachon ochilgan akkreditivning ta'sirini bekor qilishingiz mumkin. Biroq, bu turdagi hisob-kitoblar nihoyatda ishonchsiz va bozor ishtirokchilarida ishonchni uyg'otmaydi. Shuning uchun bizning mamlakatimizda ulardan foydalanish normativ hujjatlar bilan cheklangan. Bu bitim taraflaridan birining firibgarlik harakatlariga yo'l qo'ymaslik uchun amalga oshiriladi;
• qaytarib bo'lmaydigan. Akkreditiv imzolangandan keyin uni bekor qilish mumkin emas. Ushbu turdagi hisob-kitoblar bitim ishtirokchilariga uning muvaffaqiyatli natijasiga ishonch beradi.

Bitim shartlariga ko'ra akkreditivlar quyidagilarga bo'linadi:

• Tasdiqlangan. Bunday holda, ijro etuvchi bank (sotuvchining hisobvarag'iga pul o'tkazuvchisi) hisobvaraqda bo'lmasa ham, pulni bitimning ikkinchi tomoniga o'tkazadi. Boshqacha qilib aytadigan bo'lsak, bank bitim shartlari bajarilgandan so'ng kerakli miqdorni o'tkazadigan kredit tashkiloti sifatida uchinchi shaxsni qidirmoqda. Biroq, bu holda, ijro etuvchi bank o'tkazilgan pul mablag'larining qaytarilmasligi xavfini o'z zimmasiga oladi. Natijada, akkreditivning ushbu shakli unchalik tez-tez ishlatilmaydi;
• Tasdiqlanmagan. Mablag'larni bitimning ikkinchi tomoniga o'tkazish faqat hisobvaraqda mavjud bo'lganda amalga oshiriladi. Banklar o'z pullarini yo'qotmaslik uchun ushbu to'lov shaklini afzal ko'radilar.

Mablag'larni hisobdan chiqarish tartibi akkreditivlarni ikki turga ajratadi:

• Qoplangan. Emitent bank kelishilgan shartlar bajarilganda pul mablag'larini ko'rsatilgan bankka o'tkazadi. Kreditlangan summa qoplama deb ataladi, shuning uchun akkreditiv nomi. To'lovning yopiq shakli faqat Rossiyada qo'llaniladi;
• Ochilmagan. Emitent bank ijrochi bankka akkreditiv summasi doirasidagi mablag‘larni hisobdan chiqarish huquqini beradi. Ushbu to'lov shakli chet elda keng qo'llaniladi, u erda qoplangan akkreditivlar umuman uchramaydi.

Shuningdek, mavjud qizil bandli akkreditiv. Bu shartnoma shartlarini bajarish boshlanishidan oldin etkazib beruvchining hisob raqamiga avans to'lovi o'tkazilishini nazarda tutadi. Shu bilan birga, jo'natish, ishlarni bajarish yoki xizmatlar ko'rsatish uchun hujjatlar oldindan to'lov o'tkazilgandan keyin ham taqdim etiladi.

Qayta tiklanadigan akkreditiv shartnomada ko'rsatilgan xizmatlarning faqat bir qismi bajarilganda to'lanishini bildiradi. Keyingi jo'natish sodir bo'lishi bilan yoki shartnomaga muvofiq boshqa ishlar amalga oshirilgach, keyingi o'tkazish amalga oshiriladi. Ushbu to'lov shakli uzoq muddatga tuzilgan shartnoma uchun qulay bo'lib, uning tomonlari o'rtasida muntazam hamkorlikni nazarda tutadi.

Agar bank boshqa bir nechta benefitsiarlarning foydasiga pul o'tkazish huquqiga ega bo'lsa, u holda bor o'tkazilishi mumkin bo'lgan akkreditiv. Agar mablag'lar bitimning bir tomonining hisob raqamiga ikkinchisining shartnomasi shartlarini buzgan holda o'tkazilsa, unda biz kutish akkreditivlari haqida gapiramiz. Bu shartnoma taraflari uchun qo'shimcha kafolatdir. Ushbu turdagi hisob-kitoblar bank kafolatidan foydalanish taqiqlangan mamlakatlarda qo'llaniladi.

Biz akkreditiv tuzamiz

Bitim taraflari o'rtasida akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblarni qo'llash uchun shartnoma tuzish kerak. U hujjatli asosda tuzilgan va hisob-kitoblar shaklini ko'rsatishi shart.

Shartnoma quyidagi bandlarni o'z ichiga oladi:

• Bitim taraflarining nomi (etkazib beruvchi va uning xaridori);
• Hisob-kitob turi va uning turi (masalan, qaytarib olinmaydigan yopilmagan akkreditiv);
• Shartnoma shartlari bajarilgandan so'ng etkazib beruvchiga o'tkaziladigan mablag'lar miqdori;
• Shartnoma tuzilgan muddat;
• Komissiyalar miqdori;
• To'lovlarni amalga oshirish tartibi (darhol butun summa yoki avans to'lovlari);
• To'lov akkreditivini qo'llash shartlari bajarilmagan taqdirda tomonlarning harakatlari;
• Ishtirokchilarning huquqlari, shuningdek ularning majburiyatlari.

Imzolangan shartnoma kuchga kirishi uchun xaridor bank bilan bog'lanishi va to'lovning akkreditiv shaklini ko'rsatgan holda ariza yozishi kerak.

Bayonotda shuningdek:

• Tomonlar o'rtasida akkreditiv qo'llaniladigan shartnomaga havola;
• Yetkazib beruvchi tashkilotining nomi, shuningdek ma'lumotlarga muvofiq uning ma'lumotlari;
• Akkreditiv turi;
• Sotuvchiga to'lanadigan summa;
• Shartnoma muddati va shunga mos ravishda akkreditiv;
• Pul akkreditivini amalga oshirish usuli (avans to'lovi yoki to'liq summasi va ular qanday shartlarga asoslanadi);
• Yetkazib berish shartnomada ko'rsatilgan tovarlarning nomi va miqdori (yoki bu xizmatlar yoki biron bir ish bo'lishi mumkin);
• Majburiyatlarni bajaradigan bank nomi;
• Shartnoma shartlari bajarilganligini tasdiqlovchi bank tomonidan qabul qilinadigan hujjatlar ro'yxati.

Akkreditiv ariza imzolangan va ro'yxatga olingan paytdan boshlab kuchga kiradi. Amalga oshirilgan akkreditiv tomonlarning o'zaro kelishuvi bilan yangi muddatga uzaytirilishi mumkin.

Akkreditiv bilan to'lashning afzalliklari

Shartnoma bo'yicha akkreditiv to'lovi, ushbu xizmatni ro'yxatdan o'tkazishda banklarning yuqori komissiya stavkalariga qaramay, qulaydir.

Akkreditivlar yordamida o'zaro hisob-kitoblarning afzalliklari orasida quyidagilarni ajratib ko'rsatish mumkin:

• Sotuvchi va xaridor uchun tranzaksiya kafolati. Agar shartnoma shartlari bajarilsa, mablag'lar sotuvchiga o'tadi. Agar shartnoma shartlari buzilgan bo'lsa, pul xaridorning hisobiga qaytariladi. Boshqacha qilib aytganda, vijdonsiz odamlar bilan aloqa qilish xavfi nolga teng. Shu bilan birga, bitimning ikkala tomoni ham naqd pulsiz hisob-kitoblar bilan shug'ullanadi, bu ham sotib olish va sotish jarayonini sezilarli darajada osonlashtiradi);
• Tovar jo‘natilgandan keyin xaridorning moliyaviy ahvoli yomonlashgan taqdirda ham sotuvchi shartnoma bo‘yicha o‘ziga tegishli mablag‘ni oladi (pul allaqachon bank hisobvarag‘ida. Bu akkreditivlar bo‘yicha hisob-kitoblar uchun zarur shartdir);
• Shartnomaning nuanslari, to'lov shakllari va akkreditiv turlari bitim taraflari tomonidan mustaqil ravishda muhokama qilinadi (ular shartnomada tomonlarning imtiyozlaridan kelib chiqqan holda belgilanadi. Bunday xususiyatlarni hisobga olish juda muhimdir, shuning uchun manfaatlar shartnomani bajarish jarayonida ishtirokchilarning soni buzilmaydi);
• Agar sotuvchi va xaridor qaror qilsa, qabul qilingan akkreditivni istalgan vaqtda rad etish mumkin (imzolangan shartnoma shartlarini o'zgartirishga ham ruxsat beriladi);
• Shartnoma og'zaki kelishuvdan farqli o'laroq yuridik kuchga ega va agar bitim taraflaridan birining shartlari bajarilmasa, masala sudda hal qilinishi mumkin;
• Xaridorning tovarni o'z vaqtida olishi kafolati (axir, sotuvchi shartnoma shartlarida ko'rsatilgan qisqa vaqt ichida pul mablag'larini olishdan manfaatdordir);
• Agar kredit mablag'lari akkreditiv sifatida harakat qilsa, xaridor pulni tejashi mumkin, chunki ular bo'yicha stavka oddiy bank kreditiga qaraganda ancha past.

Albatta, akkreditivning asosiy afzalligi, agar xaridor bitim shartlarini bajarmagan bo'lsa, etkazib beruvchi pul olishi yoki qaytarib berishi kafolatidir. Ushbu afzallik tufayli akkreditivlar mashhur.

Akkreditivlar orqali hisob-kitoblar sxemasi

Akkreditiv oddiy tartib emas. Ammo agar siz uni kamida bir marta ishlatsangiz, unda uning barcha qoidalari sizga aniq bo'ladi va kelajakda siz bunday hisob-kitoblar tizimini osongina qo'llaysiz.

Akkreditiv asosidagi tranzaksiya jarayoni bir necha bosqichlardan iborat. Biz ulardan eng muhimlarini ajratib ko'rsatamiz, ular har qanday turdagi akkreditiv uchun asos sifatida olinadi.

Shunday qilib, akkreditiv shartnomasini tuzish bosqichlari:

• Bitimning ikki tomoni shartnoma tuzadi va unda hisob-kitob tizimi sifatida akkreditivni ko'rsatadi (bu erda o'zaro munosabatlarning muhim nuanslari, shuningdek, bitim taraflarining javobgarligi ham tasvirlangan);
• Xaridor bank-emitentga akkreditiv ochish va arizani rasmiylashtirish uchun murojaat qiladi (bu bank bitimning boshqa tomoniga nisbatan emitent hisoblanadi);
• Xaridor hisobvarag'iga shartnoma miqdorida pul qo'yishi bilanoq, bank akkreditivni ro'yxatdan o'tkazadi;
• Keyin emitent bank yetkazib beruvchining (sotuvchining) bankini sotuvchining harakati to‘g‘risida xabardor qiladi;
• Ijro etuvchi bank bitimning boshqa tomonini akkreditiv hisobvarag‘i muvaffaqiyatli ochilganligi to‘g‘risida xabardor qiladi;
• Yetkazib beruvchi bitim ob'ektlarini xaridorning manziliga jo'natadi va tasdiqlovchi hujjatlarni ijrochi bankka oladi (bu bosqich akkreditiv berish deb ataladi);
• Bank hujjatlarni tekshiradi, agar ularda xatolik bo'lmasa va shartnoma shartlari bajarilgan bo'lsa, u holda to'lov topshiriqnomasi orqali sotuvchining hisob raqamiga pul mablag'larini o'tkazadi.

Agar tomonlar o'rtasidagi shartnoma uzoq muddatga tuzilgan bo'lsa va har biri alohida to'lanadigan bir nechta tovarlarni etkazib berishni o'z ichiga olgan bo'lsa, etkazib beruvchi har safar bankka borib, unga qo'shilgan hujjatlarni taqdim etishi kerak.

Kelajakda, agar xaridor va sotuvchi hamkorlikka ishonch hosil qilsa, ular akkreditivdan voz kechishlari va o'zlari hisob-kitob qilishlari mumkin. Ular bir-birlarini yaxshi bilmasalar-da, akkreditiv har ikki tomon uchun ham eng afzal to'lov variantidir.