Заявление на стандартный налоговый вычет. Заявления и другие документы на вычет

Заявление на вычет на ребенка - образец 2019 года представлен в нашей статье - законодательно установленной формы не имеет. Кто вправе рассчитывать на стандартный вычет? Обязательно ли оформлять заявление на детский вычет? Как правильно его заполнить? Ответы на эти и другие вопросы мы рассмотрим детально в данной статье.

Особенности детского вычета

Этот вычет отличает следующее (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

• Право на него есть у достаточно широкого круга людей — это родители, в т. ч. приемные, усыновители, супруги родителей и усыновителей, опекуны. Главное условие — участие в материальном обеспечении ребенка.
• Его предоставляют:
• 1 400 руб. — по 1-му и по 2-му ребенку;
• 3 000 руб. — по 3-му и каждому следующему ребенку.

В этой очередности учитывают всех имевших место детей, в т. ч. уже взрослых, умерших, а также неусыновленных детей новых супругов.

• 12 000 руб. — на ребенка-инвалида, который представляется родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю;
• 6 000 руб. — на ребенка-инвалида, который представляется опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя.

• Сумма вычета может быть удвоена для лиц, в одиночку содержащих детей, или тех, в чью пользу от вычета отказался второй родитель.
• Срок применения вычета ограничен возрастом ребенка: до окончания года, в котором ему исполнится 18 лет, а для продолжающего очно учиться — до 24 лет.
• Есть ограничение по сумме общего годового дохода, к которому применим вычет. С месяца достижения им величины 350 000 руб. вычет перестают учитывать.

Более подробно об особенностях вычетов на детей читайте в статьях:

• «Налоговые вычеты на детей (НДФЛ и др.)» ;
• «Как предоставлять «детский» вычет работнику, который ушел в отпуск за свой счет?» .

Где получают налоговый вычет на детей

В подавляющем большинстве случаев за вычетом обращаются по одному из мест работы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Для получения вычета достаточно предоставить в бухгалтерию один раз при трудоустройстве (если ребенок уже есть) или при возникновении соответствующего права (при появлении ребенка) заявление о вычете на ребенка образца 2019 года, приложив к нему копии документов, подтверждающих право на его применение.

Одновременно, в случае трудоустройства не с начала текущего года, потребуются справки 2-НДФЛ этого года с других рабочих мест для контроля величины предельного объема годового дохода, допускающего применение вычета.

Если право на вычет имело место ранее, а человек им не воспользовался, то он может не позднее 3 лет с окончания того года, за который хочет получить вычет, обратиться в ИНФС для пересчета налоговой базы (п. 4 ст. 218 НК РФ, письмо Минфина РФ от 12.01.2016 № 03-04-05/102).

Что нужно сделать, чтобы собрать справки 2-НДФЛ, читайте в статье «Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работнику» .

Документы, необходимые для вычета

Документы, прилагаемые к заявлению, должны однозначно подтверждать право на применение вычета. Набор их, в зависимости от конкретной ситуации, может быть разным:

• документ о появлении ребенка (рождении, усыновлении, опекунстве);
• справки, подтверждающие дополнительные обстоятельства (инвалидность, учебу, совместное проживание, содержание, отсутствие брака);
• документы о разводе и об уплате алиментов;
• документ о признании супруга умершим;
• заявление об отказе от вычета второго родителя с отметкой об информировании об этом его работодателя.

Как оформить заявление на вычет на ребенка: образец-2019

Этот документ не имеет строгой формы и составляется как обычное заявление, в котором должны присутствовать:

• обращение (кому оно адресовано) — в бухгалтерию или руководителю работодателя;
• от чьего имени оно составлено — Ф. И. О. заявителя, возможно указание адреса, паспортных данных, ИНН, табельного номера;
• сам текст заявления, содержание которого определяют конкретные обстоятельства заявителя;
• перечень необходимых приложений к заявлению;
• подпись заявителя и дату составления заявления.

Образец заявления на налоговый вычет на ребенка в 2019 году вы можете скачать на нашем сайте.

Как часто нужно представлять заявление на вычет и документы, его подтверждающие, читайте в статье «Как часто брать с работника заявление и документы на «детский» вычет?» .

Итоги

В течение отчетного года получить вычет на ребенка можно у работодателя, подав ему заявление с приложением обосновывающих документов.

По окончании года вычет на ребенка можно получить в ИНФС, если в течение года он не предоставлялся работодателем или был предоставлен в сумме меньшей, чем предусмотрено законодательством.

О вычетах и льготах, которые могут быть предоставлены гражданам с детьми, читайте разъяснение ФНС «ФНС рассказала, какие вычеты и льготы могут получить граждане с детьми» .

В 2019 году придется получать новое заявление на вычет на детей по НДФЛ. Кого это коснется – читайте в статье, здесь также бесплатный образец и бланк заявления, справочники на 2019 г. и полезные ссылки.

Важно!
Здесь вы можете скачать актуальную форму заявления и образец его заполнения.

Без проблем оформлять документы и рассчитываться по НДФЛ помогут следующие ссылки:

Зарплата – это самый распространенный вид облагаемых НДФЛ доходов, по которому физлица получают льготы. Расчет зарплаты – ключевой участок бухгалтерской работы, где ошибки приводят к самым серьезным последствиям. Любая недоплата, будь то случайно или умышленно, приводит к нарушению трудовых прав сотрудников, а это грозит углубленными проверками и санкциями со стороны налоговых и трудовых инспекций. Вот почему безопаснее считать зарплату автоматически – в бухгалтерской программе.

Программа БухСофт автоматически рассчитает зарплату, сформирует всю «первичку», определит НДФЛ и взносы, составит, проверит на контрольные соотношения и сдаст «зарплатную» отчетность. .

Другие документы по расчетам с сотрудниками

• на каком бланке оформлять заявление на налоговый вычет на детей 2019 года;
• нужно ли каждый год писать заявление на вычет на детей в 2019 году;
• как бесплатно скачать бланки и образцы и т.д.

Для чего нужно заявление на налоговый вычет на детей 2019 года

Уменьшить свою налоговую базу и сумму налога родители могут:

• или через работодателя;
• или через налоговую инспекцию.

В любом случае получателю вычета необходимо подтвердить, что выполняются все условия для уменьшения налога, а именно – что:

• человек – резидент России;
• у него есть зарплата или иной доход, подпадающий под ставку налога 13 процентов;
• у него действительно есть дети (один или несколько, свои или подопечные);
• дети не переросли возрастной лимит в месяце получения вычета.

Обращаясь за оформлением льготы по НДФЛ к работодателю, как правило, родители должны принести следующие документы:

1. Копию свидетельства о рождении или паспорта сына или дочери.
2. Копию своего паспорта.
3. Справку 2-НДФЛ, если сотрудник работает не с начала года.

Дополнительные бумаги требуются в особых ситуациях, например:

• справка с места учебы, если сын или дочь старше 18 лет обучается.
• копия свидетельства о браке - для оформления льготы не на собственных детей.
• копия свидетельства о прекращении брака – для оформления льготы на детей после развода;
• документы об отсутствии второго родителя, если человек воспитывает сына или дочь сам и т.д.

Тем не менее, все эти документы работодатель не вправе принять без письменного заявления на налоговый вычет на детей 2019 года. Таково требование Налогового кодекса. По закону работодатель не обязан отслеживать, есть ли дети у сотрудников. Путем подачи письменной просьбы они сообщают о своем праве на льготу, и тогда работодатель должен ее предоставить.

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: бланк скачать бесплатно

Единой типовой формы документа нет, поэтому каждый работодатель самостоятельно решает, какую информацию сотрудники должны указывать, и разрабатывает свой бланк. С точки зрения безопасности при проверках в документе желательно выделить поля для сведений о:

• фамилии и инициалах детей;
• их возрасте;
• фактах учебы или инвалидности;
• дате подписания документа сотрудником;
• прилагаемых бумагах в подтверждение права на уменьшение базы по НДФЛ.

Представленный в окне ниже актуальный бланк заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году скачать можно бесплатно:

Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2019 году: образец

Заполненный образец документа представлен в оке ниже и доступен для скачивания:

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: образец расчета

Пример 1

У программиста ООО «Символ» трое детей – дочь 10 лет, сын 18 лет (школьник) и дочь 21 года (студентка-очница). Супруга программиста не работает, и отказаться от льготы по НДФЛ в пользу мужа не вправе.

Значит, программист получает следующие ежемесячные льготы:

• на старшую дочь – 1400 р.;
• на сына – 1400 р.;
• на младшую дочь – 3000 р.

Нужно ли каждый год писать заявление на вычет на детей в 2019 году

В Налоговом кодексе такого требования нет. Однако на практике отчет на вопрос о том, нужно ли каждый год писать заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году , зависит от информации, указанной в документе.

Если бланк работодателя предполагает указание точного периода, по доходам за который сотрудник оформляет льготу, то бумагу нужно будет составлять ежегодно. Если же в бланке работодателя нет прямого указания на период применения льготы, то достаточно первоначальной письменной просьбы от сотрудника.

Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2019 году: образец на двойной вычет

Если человек содержит детей в одиночку, то при наличии подтверждающих документов ему причитается двойная льгота по НДФЛ, которая зависит от очередности детей и их здоровья.

1. Он вступил в брак.
2. Ребенок внебрачный и отцовство определено.
3. Второй родитель жив, но не имеет прав.
4. Второй родитель не платит алименты.

Пример 2

Вспомним условие примера 1 и предположим, что программист - вдовец и воспитывает троих детей сам. В таком случае он получает следующие ежемесячные двойные льготы:

• на старшую дочь – 2800 р.;
• на сына – 2800 р.;
• на младшую дочь – 6000 р.

На двойную льготу просьба оформляется на другом бланке, тоже нетиповом. Бланк заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году скачать можно бесплатно. Представленный в окне ниже заполненный образец документа тоже доступен для скачивания.

О стандартных вычетах по НДФЛ знает практически каждый работающий россиянин. Они позволяют налогоплательщику уменьшить налогооблагаемый доход, с которого исчисляется и уплачивается налог.

Физлицо может получить вычет как себя, так и на своего ребенка (детей), если на то есть основания (п.1 ). Первый вид вычета подробно описан в . Отметим только, что он бывает двух размеров: 3 000 руб. и 500 руб., и предоставляется ежемесячно лишь отдельным категориям налогоплательщиков (например, инвалидам ВОВ, участника ликвидации аварии на ЧАЭС и пр.).

Чтобы реализовать свое право на личный вычет у работодателя (налогового агента), работник должен написать заявление на стандартный налоговый вычет . К нему он также должен приложить подтверждающие документы (абз.1 п.3 ). Например, инвалид I или II группы приносит копию справки медико-социальной экспертизы, герой РФ - копию соответствующего удостоверения и т. д.

Помните!
Налоговый агент не вправе предоставлять вычет по НДФЛ при отсутствии вышеуказанных документов.

Рассмотрим некоторые особенности составления заявления на стандартный налоговый вычет на работника и правила его подачи.

Итак, работник может получить вычет по НДФЛ на себя у работодателя, написав для этого заявление. Подать его он должен до конца календарного года. В противном случае вернуть переплату по налогу можно будет только обратившись в свою налоговую инспекцию с декларацией 3-НДФЛ (п.3 и п.4 , письмо Минфина России 25.09.2013 г. № 03-04-06/39802).

Заявление составляется в свободной форме. Хотя работодатель может разработать конкретный шаблон документа. Текст обычно формулируется следующим образом: «При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц прошу предоставлять мне ежемесячный стандартный налоговый вычет …». Далее указывается законодательная норма, обеспечивающая правом на вычет.

Заявление с налогоплательщика достаточно взять всего один раз (письмо Минфина России от 08.08.2011 г. № 03-04-05/1-551). Поэтому работнику лучше не конкретизировать в нем размер самого вычета и год, за который он просит его предоставить. Иначе документ придется переписывать ежегодно.

Если физлицо претендует на несколько стандартных налоговых вычетов (например, на себя и ребенка), то заявление можно заполнить одно сразу на все вычеты.

Может случиться так, что сотрудник принес заявление только в конце года. Тогда бухгалтеру организации придется пересчитать НДФЛ с начала налогового периода.

Обратите внимание!
Если работник хочет получить вычет за предыдущий календарный год, то за перерасчетом НДФЛ он должен обратиться не к работодателю, а в ИФНС по месту жительства (п.4 ).

Ниже Вы можете скачать бланки и образцы заявления на предоставление стандартного налогового вычета на работника .

Если сотрудник хочет получить в 2018 году вычеты на детей по НДФЛ, он должен написать заявление, образец которого вы найдете в статье. Здесь же мы расскажем, как подать заявление грамотно и без ошибок. Вы сможете скачать бланк заявления на вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году.

Кому нужно писать заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году

Заявление на получение вычета на детей по НДФЛ в 2018 году пишут сотрудники, имеющие детей до 18 лет, и выплачивающие подоходный налог со своей зарплаты. Заявление также пишут работники, имеющие детей – студентов очной формы образовательных учреждений в возрасте до 24 лет. Такой порядок утвержден статьей 218 НК РФ.

Ниже мы представляем вам список работников, у которых есть право воспользоваться налоговыми льготами и написать заявление на вычет на детей по НДФЛ:

• родитель;
• супруг (супруга) родителя;
• усыновитель;
• опекун; попечитель;
• приемный родитель;
• супруг (супруга) приемного родителя.

С января обновились документы на вычеты по НДФЛ. Посмотрите, какие документы теперь понадобятся в статье

Сумма вычетов в 2018 году:

В какой срок нужно писать заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году

Если ваши сотрудники хотят получить вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году, то заявление лучше подать еще в декабре 2017. Хотя в данной ситуации промедление не может быть причиной для отказа назначить вычет.

Пункт 3 ст. 210 и ст. 218 НК РФ вполне определенно говорят нам, что стандартные налоговые вычеты предоставляются за каждый месяц налогового периода при определении налоговой базы в отношении доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13%.

При этом право на получение вычетов на детей за каждый месяц налогового периода не зависит от того:

1. был ли у сотрудника (с которым оформлен трудовой договор) в каких-то месяцах доход или нет (п. 1 cт. 218 НК РФ, письма Минфина России от 19.01.2012 № 03-04-05/8-36, от 13.01.2012 № 03-04-05/8-10 и ФНС России от 15.03.2006 № 04-1-04/154);
2. когда было подано соответствующее заявление (и все необходимые документы) - с первого месяца налогового периода или позднее (письмо Минфина России от 18.04.2012 № 03-04-06/8-118).

Из этого положения вытекает, что если родители ребенка подали заявление на вычет на детей по НДФЛ не с начала года, то компания должна будет все равно предоставить им вычет в 2018 году. Причем нужно будет еще суммировать эти суммы с января месяца.

Например. Феоктистова имеет двоих детей, старшему - 20 лет, но он учится на очном отделении университета, а младшему 14 лет, он школьник. Сотрудница не знала, что имеет право получать вычет и на старшего сына до достижения им 24 лет, поэтому подала заявление на вычеты в 2018 году только на младшего.

В сентябре 2018 она спохватилась, представила справки из университета старшего ребенка и написала заявление, чтобы получить вычеты по НДФЛ в 2018 году и на него тоже.

Несмотря на то, что заявление было подано лишь в сентябре, бухгалтер компании должна будет предоставить вычет на второго ребенка с января по сентябрь 2018 года, и далее. При этом сумма вычета в сентябре 2018 года будет такова:

1400*9 (месяцев) + 1400 (за младшего сына) = 14 000 рублей.

Важно! Вычеты на детей в 2018 году предоставляются только до момента, пока суммарный доход сотрудницы не достигнет предельного лимита – 350 000 рублей. После чего предоставление вычетов прекращается до следующего календарного года.

Чтобы получить вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году работник должен написать заявление. Сразу скажем, что стандартизации в отношении заявления не существует. То есть документ пишется в свободном порядке.

При этом в него необходимо внести ряд обязательных реквизитов:

• законодательную базу, на основании которой делаются вычеты в 2018 году;
• должность и ФИО работника, желающего получить детские вычеты;
• ФИО детей, их год рождения (от старшего к младшему):
• прописать для каждого малыша просимую сумму вычета;
• отдельно выделить сумму вычета на ребенка инвалида, если таковой имеется.

Образец заявления на вычет на детей по НДФЛ 2018

Будьте внимательны! Заявление не действительно без документов, подтверждающих право сотрудника на получение детских вычетов в определенной сумме.

К таким документам относятся:

• копии свидетельства о рождении детишек (отдельная копия по каждому ребенку);
• копии документов, свидетельствующих об усыновлении, опекунстве или попечительстве над ребенком;
• справка из учебного заведения, если ребенок – студент очного отделения в возрасте до 24 лет (либо вузовское подтверждение об академическом отпуске);
• копия справки из медкомиссии об инвалидности ребенка;
• заявление второго супруга об отказе от права на вычеты в случае, если сотрудник планирует получать двойные вычеты на детей (об этом подробнее читайте ниже).

Заявление на предоставление двойного вычета на детей по НДФЛ в 2018 году, образец

НК РФ позволяет работникам получить двойной вычет на детей по НДФЛ в 2018 году. Это значит, что стандартная сумма вычета удвоится.

Например, если мать получает вычет на двоих детей, один из которых инвалид, то сумма вычета будет: 1400 (первый ребенок) + 1400 (второй ребенок) + 12 000 (второй ребенок инвалид) =14 800 рублей.

Если ей будет предоставлен двойной вычет, то сумма будет уже 29 600 рублей.

Не каждый может получить право на двойной вычет на ребенка в 2018 году, подобное заявление могут подать:

Как написать заявление на двойной вычет на детей по НДФЛ в 2018 году

Заявление на двойной вычет пишется также в свободном порядке, с указанием всех положенных реквизитов, о которых шла речь выше (должность и ФИО работника, возраст малышей, основание, сумму вычетов и т.д.). В документе указываете, что речь идет именно о двойном вычете, обстоятельно прописываете причину и прикладываете копии документов, позволяющих вам получить двойной вычет.

Образец заявления на двойной вычет на детей по НДФЛ 2018

Если работник желает получить двойной вычет по причине отказа от льготы второго супруга, то к заявлению на детские вычеты прикладывается также заявление об отказе от них со стороны второго родителя (усыновителя, опекуна).

Заявление-отказ составляется в двух экземплярах. Родитель, не желающий получать вычеты, отдает оба документа в свою организацию. Один экземпляр так и останется там. На втором бухгалтер предприятия или руководитель ставит отметку о заверении, и он передается по месту

Образец заявление на отказ получать вычеты на детей в 2018 году

Форма заявления на стандартный налоговый вычет на ребенка законодательством не установлена, и заявление для предоставления вычета на ребенка по НДФЛ составляется в произвольной форме.

Бланк и образец заявления на стандартный налоговый вычет на ребенка вам потребуется, чтобы предоставить все необходимые документы работодателю или в налоговую службу.

Образцы заполнения заявления для предоставления вычета на ребенка:

Образец заявления на двойной налоговый вычет скачать бланк

Обо всех основаниях для предоставления двойного вычета на ребенка можно прочитать в статье Вычеты на детей .

Образец заявления об отказе от налогового вычета на детей

Данное заявление необходимо составить в двух экземплярах и подать по своему месту работы и по месту работы второго родителя.