Vente d'un véhicule fiscalité. Dois-je payer des taxes sur la vente d’une voiture ?

L’une des obligations qui découlent de la signature d’un contrat de vente d’un véhicule est le paiement de l’impôt sur les revenus du vendeur. La taxe sur la vente d'une voiture possédée depuis moins de 3 ans n'est pas payée par le propriétaire dans tous les cas, et lorsqu'elle est calculée, le montant du paiement peut être considérablement réduit.

Dispositions générales

Les modalités de calcul et les règles d'attribution des prestations sont déterminées par les dispositions de la législation fiscale.

En particulier, l'article 208 du Code des impôts fixe le montant des déductions fiscales sur la vente de transports à hauteur de 13 % des revenus perçus par un citoyen russe.

Si la voiture a été vendue par un non-résident de la Fédération de Russie, le taux passe à 30 %. La base de calcul pour déterminer le montant du paiement est le revenu perçu de la vente.

1. Dans certains cas, vous n'aurez pas à payer d'impôt :
2. Si la voiture est possédée depuis plus de 3 ans à compter de la date de signature de l'acte de vente.

Si le contribuable peut confirmer qu'il n'a pas perçu de revenus de la vente de la voiture.

Lorsque vous vendez une voiture au cours des trois premières années de possession, vous devez produire une déclaration de revenus. Il est à noter que le délai de trois ans ne compte pas à compter du jour de l'immatriculation, mais à partir du moment de la conclusion d'un contrat d'achat d'une voiture, si la voiture a été achetée avec kilométrage, ou à partir du moment de la délivrance d'un certificat. facture (lors de l'achat d'une voiture chez un concessionnaire automobile). En cas de vente après 36 mois, il n’est pas nécessaire de produire une déclaration de revenus.

Exonération fiscale

1. Pour éviter des ennuis avec le service des impôts, vous devez savoir dans quels cas les paiements au budget de l'État ne sont pas effectués :
2. Lors de la vente de la voiture, l'ancien propriétaire n'a perçu aucun revenu, c'est-à-dire le prix de vente était inférieur au prix d'achat.
3. Si le bien est la propriété du vendeur depuis plus de trois ans.

Le prix de la transaction ne dépassait pas 250 000 roubles.

Posséder une voiture pendant une période plus courte nécessitera de déclarer des revenus, mais le paiement peut être évité si la transaction n'a rapporté aucun revenu au propriétaire de la voiture. Par exemple, après avoir acheté une voiture pour 600 000 roubles et l'avoir revendue 2 ans plus tard pour 500 000 roubles, le propriétaire n'a réalisé aucun bénéfice, il n'est donc pas nécessaire de payer des impôts. Afin de bénéficier de l’exonération de paiement, vous devez : obligatoire soumettre des rapports appropriés confirmant la non-rentabilité de la transaction. L'automobiliste fournit documents fiscaux

, fixant le montant de l'achat et de la vente d'une voiture, c'est-à-dire confirmant le manque de profit du citoyen.

De nombreux propriétaires de voitures préfèrent acheter des voitures d’occasion bon marché, sans recourir au crédit. Pour de tels cas, un allégement fiscal est également prévu : si le prix de la transaction n'a pas atteint 250 000 roubles, la taxe n'est pas non plus payée en raison des particularités de calcul et de la possibilité de réduire le montant de la taxe. Il faut être prudent parce que... même une vente à bas prix doit être documentée par le bureau des impôts, où sont déposés la déclaration et les documents relatifs à la transaction. L'exonération fiscale est due au fait que chaque propriétaire de voiture a droit à une déduction foncière.

Réduire le montant de la taxe

S'il est impossible d'éviter de vendre une voiture récemment achetée, les citoyens peuvent exercer le droit de réduire la pression fiscale en utilisant une déduction fiscale ou en réduisant l'assiette fiscale lors de la comptabilisation des dépenses.

Déduction fiscale

Lorsque la taxe sur les ventes ne peut être évitée, il est possible de réduire le montant de la taxe en bénéficiant d'une déduction conformément à l'art. 220 du Code des impôts de la Fédération de Russie, d'un montant de 250 000 roubles.

Lors de la vente d'une voiture, le montant de la déduction doit être soustrait du prix de la transaction pour obtenir le montant calculé pour l'application du taux de 13 pour cent. Si le vendeur de voiture a reçu de la vente un montant de 600 000 roubles, l'assiette fiscale est réduite de 250 000 roubles de déduction, de sorte que l'impôt sera déterminé sur le montant restant de 350 000 roubles. Les économies réalisées grâce à l'utilisation d'une déduction fiscale sont assez importantes, mais cette option convient à ceux qui vendent un véhicule bon marché. Lors de la vente voitures chères

, il est économiquement plus rentable d'appliquer un schéma différent de réduction de l'assiette fiscale.

Réduire les revenus par les dépenses L'article 220 du Code des impôts de la Fédération de Russie établit le droit des citoyens de réduire le montant de l'impôt à payer en déduisant des revenus des ventes les coûts d'achat de l'article donné..

Soyez prudent - cette mesure n'est applicable qu'en alternative à une déduction fiscale, c'est-à-dire Vous ne pouvez pas utiliser les deux méthodes de réduction d’impôt.

Étant donné que lors de la vente de voitures chères, le montant de la déduction semble insignifiant par rapport au montant perçu par le vendeur, l'option la plus intéressante consiste à réduire l'assiette fiscale du montant des frais d'achat. À titre d'exemple, vous pouvez envisager d'acheter une voiture neuve chez un concessionnaire au prix de 1 million de roubles et de la revendre un an plus tard comme voiture d'occasion au prix de 900 000 roubles. C'est un fait bien connu que dès qu'une voiture quitte les portes d'un concessionnaire automobile, sa valeur diminue en moyenne de 10 %.

La comptabilisation des frais d'achat vous permettra d'éviter de payer de l'impôt si deux conditions importantes sont remplies :

• le propriétaire peut documenter les dépenses engagées pour l'achat d'une voiture ;
• une déclaration de revenus doit être déposée dans le délai strictement prévu par la loi.

Lors du choix de l'une des options de réduction d'impôt, il est nécessaire d'effectuer des calculs préliminaires afin d'identifier la manière la plus rentable de calculer l'impôt.

Procédure de calcul et de paiement

Déterminer le montant à payer est assez simple. Calcul de la taxe en version standard représente le revenu reçu multiplié par un taux de 13 pour cent. Cependant, ce montant n'est pas intégralement payé en raison de la possibilité d'utiliser l'un des modes de réduction de l'assiette de calcul : par dépenses ou déduction foncière. A noter que lors de la vente de plus d'un véhicule, la réduction d'impôt n'est possible que pour une seule des transactions.

Pour réduire l'assiette fiscale, un citoyen est tenu de soumettre en temps opportun une déclaration sous le formulaire 3-NDFL indiquant les données du contribuable, ses revenus et le montant calculé de l'impôt.

Délais de production des déclarations pour réduire l'impôt

La déclaration des revenus est soumise chaque année jusqu'au 30 avril de l'année suivant la période fiscale considérée. De plus, il existe une date limite pour payer cette taxe : le 15 juillet de chaque année. Si les délais de paiement ne sont pas respectés, le contribuable se voit infliger une amende de 20 % du montant de l'impôt impayé.

Le défaut de soumission des rapports à temps est également puni par la loi - une amende de 5 % est facturée pour chaque mois. L'amende ne peut être inférieure à 1 000 roubles ou supérieure à 30 % du montant des revenus.

Il n'y aura pas de problèmes particuliers pour calculer et payer les impôts si vous suivez quelques conseils :

1. Après chaque transaction (achat ou vente), il est nécessaire de conserver les chèques, reçus, documents confirmant les dépenses et revenus engagés par le contribuable.
2. Lors de la vente d'une voiture d'occasion, un récépissé de transfert de fonds doit être établi et conservé.
3. La soumission en temps opportun des rapports et un contact étroit avec le bureau des impôts vous permettront d'éviter les pénalités et autres problèmes avec l'autorité fiscale.

Vidéo sur le paiement des impôts

Appliquer davantage option rentable, le contribuable pourra éviter de payer des impôts ou les maintenir au minimum. Si le propriétaire envisage de vendre la voiture plus de deux ans après l'achat, il est logique d'attendre un peu avant de vendre pour éviter des questions inutiles liées à la structure fiscale.

Calculatrice taxe de transport sur notre site Internet - outil pratique déterminer le montant de l'impôt à payer et vérifier les calculs effectués par l'administration fiscale. Le chiffre obtenu dans le service en ligne est uniquement à titre informatif. La formule de calcul ne comprend pas les coefficients croissants et les prestations individuelles. Par conséquent, le résultat obtenu ne constitue pas une base pour payer le TN. Le paiement est calculé par l'administration fiscale sur la base des informations reçues de la police de la circulation. Le payeur lui-même (particulier) ne calcule rien, mais vérifie uniquement les calculs du fisc.

Le calculateur en ligne aidera le propriétaire de la voiture à connaître la valeur fiscale pour 2017 et à vérifier le montant des taxes payées précédemment.

Calculateur de taxe de transport

Calcul en cours

La taxe pour un TC "" avec puissance moteur immatriculée dans la région avec la durée de possession sera de :

La taxe de transport en 2018 est payable par les particuliers et les entrepreneurs individuels jusqu'au 1er décembre. L’avis d’imposition doit être adressé au contribuable au plus tard 30 jours ouvrés avant cette date limite. En pratique, il arrive bien en avance (au début de l’automne).

Avec avis d'impôt Le propriétaire de la voiture reçoit 2 documents supplémentaires :

1. Reçu fiscal complété ;
2. Formulaire de demande d'opposition auprès du Service fédéral des impôts.

À propos du taux d'imposition

Selon l'art. 361 du Code des impôts de la Fédération de Russie, le taux d'imposition est déterminé par les autorités du sujet Fédération de Russie. La principale caractéristique pour le calcul dans les voitures particulières est camions et d'autres véhicules terrestres est la puissance du moteur, exprimée en chevaux-vapeur.

Le taux d'imposition en vigueur dans une entité constitutive de la Fédération de Russie dépend des facteurs suivants :

1. Classe du véhicule (camion, voiture de tourisme, etc.) ;
2. Norme environnementale moteur (Euro-4, Euro-5, etc.) ;
3. Année de production (âge du véhicule).

Le Code des impôts précise les taux d'imposition de base. La législation prévoit le droit pour les collectivités régionales de modifier leur taille. Pas plus de 10 modifications sont autorisées en 1 an. Une exception à la règle concerne les voitures particulières équipées de groupes motopropulseurs d'une capacité inférieure à 150 ch. Pour eux, le montant du paiement n'est réduit qu'à 0.

Pour connaître le taux d'imposition en vigueur dans la région, rendez-vous sur le site officiel de l'administration de la ville ou dans la rubrique « Services électroniques", situé sur le portail du Service fédéral des impôts.

Formule TN pour la puissance du moteur. Nous pensons correctement

Pouvoir - spécifications techniques unité de puissance, vous permettant de calculer la taxe automobile selon la formule établie. Indiqué à la dixième ligne du PTS et dans le certificat d'immatriculation.

La formule de calcul est la suivante :

Taxe de transport = LS x NS x (KMP / 12) x PC

HP est la puissance du groupe motopropulseur installé dans la voiture. La formule comprend la caractéristique indiquée en puissance (ch). Comment calculer la taxe de transport si la puissance est indiquée en kilowatts ? Pour plus de commodité, il est préférable d'utiliser une calculatrice en ligne pour convertir les unités de mesure.

N.-É. – taux d'imposition. Comment connaître sa taille pour votre région est indiqué ci-dessus.

KMP – quantité mois complets au cours de l'année de déclaration au cours de laquelle le propriétaire a utilisé le véhicule. Dans la plupart des cas, la formule en utilise un. Cependant, si la voiture a été utilisée pendant une période de temps plus courte, le calcul ne prend en compte que les mois pendant lesquels la voiture était garée. comptabilité fiscale. Attention, les inscriptions jusqu'au 15 inclus comptent pour un mois entier.

PC – facteur d'augmentation supplémentaire. Il n’est pas inclus dans toutes les formules. S'applique aux voitures haut de gamme d'un prix supérieur à 3 000 000 RUB. Varie de 1,1 à 3 (selon l'année de fabrication).

Pour savoir si un facteur multiplicateur sera utilisé lors du calcul de la taxe sur les carburants pour un modèle de voiture spécifique, rendez-vous sur le site du ministère de l'Industrie et du Commerce. La ressource en ligne contient une liste de voitures divisées en plusieurs catégories de prix. La liste est mise à jour chaque année et mise à jour avec de nouveaux modèles de voitures.

À propos des avantages

La formule présentée est la même pour toutes les régions de la Fédération de Russie. Non sujet à changement par les autorités locales. Il existe cependant une possibilité de réduire le TN. Les autorités régionales peuvent réduire le montant de la taxe de transport pour les catégories de citoyens suivantes :

• familles nombreuses;
• les personnes handicapées d'un certain groupe ;
• participants à la guerre, etc.

Chaque région définit propre taille avantages. Il est permis de décider libération complète les particuliers d'une certaine catégorie du paiement de la taxe de transport. Pour bénéficier des prestations, un citoyen soumet une demande écrite aux autorités fiscales.

Chacun de nous a probablement été confronté à l'achat et à la vente d'une voiture au moins une fois dans sa vie. Et si beaucoup de gens achètent une voiture neuve, ce sont surtout les voitures d’occasion qui doivent être vendues. Naturellement, dans le cadre de la vente de véhicules, de nombreux propriétaires se posent souvent des questions sur les taxes. Aujourd'hui, nous examinerons l'exemple le plus courant, lorsqu'un propriétaire de voiture a acheté quelque chose, ainsi qu'un certain nombre d'autres cas les plus courants. Voyons si dans ces cas il est nécessaire de payer la malheureuse taxe de 13 % à l'État ou si les passionnés d'automobile ont toujours la possibilité de ne pas payer d'impôts.

Combien de temps faut-il posséder une voiture pour éviter de payer des impôts lors de sa vente ?

DANS dernières années Il y a eu des rumeurs parmi les passionnés d'automobile selon lesquelles pour éviter de payer des taxes après la vente, vous devez être propriétaire du véhicule depuis plus de 5 ans.

En fait, ce n'est pas vrai. En Russie, le Code des impôts s'applique toujours, qui stipule que les revenus des biens vendus appartenant à des citoyens depuis plus de 3 ans ne sont pas imposables. Quant au délai de cinq ans, il s'applique aux biens immobiliers.

Rappelons qu'au 1er janvier 2016, des modifications de la législation fiscale sont entrées en vigueur, prolongeant la durée de propriété des biens immobiliers, après la vente desquels les revenus ne sont pas imposables.

D'accord, maintenant, selon législation actuelle, pour vendre un appartement, une maison ou un terrain sans taxe, vous devez être propriétaire du bien depuis au moins 5 ans. C'est là que des rumeurs ont commencé selon lesquelles une règle similaire s'appliquerait aux voitures. C'est faux.

Pour commencer, rappelons que, selon l'actuel Code des impôts de la Fédération de Russie (partie 17.1 de l'article 217 du Code des impôts de la Fédération de Russie), les revenus provenant de la vente d'autres biens appartenant au contribuable ne sont pas soumis à imposition trois ans ou plus. Selon la loi, les véhicules relèvent des autres biens.

Par conséquent, si vous possédez une voiture depuis 3 ans ou plus, quel que soit le prix de vente de la voiture, vous n'êtes même pas obligé de soumettre une déclaration nulle à bureau des impôts au lieu de résidence et, bien entendu, ne sont pas tenus de payer. Par ailleurs, il convient de noter que la durée de possession d'une voiture n'est pas calculée à partir du début de l'année (année civile), mais précisément à partir du moment où vous êtes devenu propriétaire de la voiture (date de signature du contrat d'achat et de vente). accord, qui est inclus dans la base de données de la police de la circulation à l'adresse).

Ainsi, par exemple, si vous avez acheté une voiture le 1er septembre 2015, puis le 1er septembre 2018, vous pouvez vendre votre voiture en toute sécurité sans payer par la suite l'impôt sur le revenu de 13 % prélevé sur le revenu des personnes physiques.

Comment réduire le montant de la taxe lors de la vente d'une voiture possédée depuis moins de 3 ans ?

Examinons maintenant une option plus courante, lorsque les propriétaires de voitures vendent une voiture qu'ils possèdent depuis moins de 3 ans.

Dans ce cas, selon le Code des impôts en vigueur de la Fédération de Russie, les revenus de la vente d'une voiture sont imposables. Si vous vendez une voiture que vous avez achetée il y a moins de trois ans, vous devrez non seulement déposer déclaration de revenus 3NDFL à votre bureau des impôts de district (IFTS du lieu d'enregistrement permanent), mais aussi si vous n'appliquez pas de déduction fiscale (plus de détails ci-dessous), payez un impôt de 13 %.

Comment est calculée la taxe après la vente d’une voiture ? La formule de calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques est simple. Voici à quoi cela ressemble :

Montant de la taxe = Taux d'imposition x Base fiscale

Dans notre cas, la base d'imposition est le montant de la vente de la voiture (spécifié dans le contrat de vente) et le taux d'imposition est de 13 %.

En conséquence, si vous avez vendu une voiture que vous possédiez depuis moins de 3 ans pour 500 000 roubles, l'assiette fiscale est alors de 500 000 roubles. En conséquence, pour calculer l’impôt sur ce montant, il vous faut 500 000 x 0,13. Nous recevrons 65 000 roubles.

Mais heureusement, le Code des impôts russe contient des dispositions qui permettent de réduire l'assiette fiscale. Autrement dit, vous avez la possibilité de réduire le montant des revenus imposables.

Par exemple, selon la partie 2 de l'article 220 du Code des impôts de la Fédération de Russie, vous pouvez bénéficier d'une déduction après la vente d'une voiture d'un montant de 250 000 roubles. Il s’agit de la déduction fiscale maximale par an. Autrement dit, si vous avez vendu plusieurs voitures, le montant de 250 000 roubles sera alors commun à l'ensemble des revenus totaux provenant de la vente de voitures.

Par exemple : si vous possédez une Toyota Corolla depuis moins de 3 ans et que vous l'avez vendue pour 850 000 roubles, alors en profitant d'une déduction de 250 000 roubles, vous pouvez réduire l'assiette fiscale : 850 000 - 250 000 = 600 000 roubles.

En conséquence, vous paierez un impôt d'un montant de 650 000 roubles : 84 500 roubles.

Dois-je payer des impôts si la voiture a été achetée pour 100 000 roubles et revendue moins de 3 ans plus tard pour 200 000 roubles ?

Non. Selon la partie 2 de l'article 220 du Code des impôts de la Fédération de Russie, le vendeur d'un bien (dans notre exemple, une voiture) bénéficie d'une déduction foncière d'un montant de 250 000 roubles par an. En conséquence, si vous avez vendu une voiture pour moins de 250 000 roubles, vous n'avez pas à payer la taxe de 13 %, même si vous possédez le véhicule depuis moins de 3 ans.

Comment payer la taxe sur plusieurs voitures vendues dans un délai d'un an ?

Supposons que vous vendiez 2 voitures en un an. Par exemple, Toyota Corolla pour 850 000 roubles et VAZ-2109 pour 100 000 roubles. Disons que vous êtes propriétaire de ces voitures depuis moins de 3 ans. En conséquence, selon la loi fiscale, vous devez payer une taxe de 13 % sur la vente de voitures. impôt sur le revenu perçue sur les particuliers possédant un bien depuis moins de 3 ans.

Cependant, selon la partie 2 de l'article 220 du Code des impôts de la Fédération de Russie, vous pouvez également utiliser une déduction fiscale pour réduire les revenus imposables. En conséquence, le montant que vous avez reçu de la vente de deux voitures (950 000 roubles) peut être réduit de 250 000 roubles. En conséquence, vous devrez payer :

(950 000 - 250 000) * 0,13 = 91 000 roubles.

Mais 250 000 roubles ne sont pas la seule déduction fiscale pouvant être utilisée par les propriétaires de voitures qui ont vendu des voitures possédées depuis moins de trois ans.

Le fait est qu'en vertu du paragraphe 2 de la partie 2 de l'article 220 du Code des impôts de la Fédération de Russie, lors du calcul de l'impôt, le contribuable a le droit de réduire la base imposable (c'est-à-dire le montant pour lequel la voiture a été vendue) par le montant des dépenses documentées effectivement engagées par lui liées à l'acquisition de ce bien.

Naturellement, dans ce cas, il ne sera pas possible de profiter de la déduction fiscale de 250 000 roubles. Autrement dit, si vous possédez une voiture depuis moins de trois ans, après l'avoir vendue, vous pouvez réduire votre assiette fiscale du montant que vous avez dépensé pour l'acheter. Par conséquent, si vous vendez une voiture à un prix inférieur à celui pour lequel vous l’avez achetée, vous n’êtes pas tenu de payer d’impôt sur le revenu.

Mais tout n’est pas si simple dans notre royaume. Ne vous précipitez pas pour vous réjouir et courez rapidement au bureau des impôts après avoir vendu la voiture, en prouvant vos dépenses pour l'achat de la voiture à l'aide d'un seul contrat de vente.

Saviez-vous qu’un seul contrat d’achat et de vente peut ne pas suffire ? Après tout, aujourd'hui, il peut être imprimé sur n'importe quelle imprimante, heureusement, l'État autorise depuis longtemps la vente d'une voiture dans le cadre de contrats rédigés sous forme écrite ordinaire.

Le fait est que le bureau des impôts vérifiera en détail vos dépenses réelles pour l'achat d'une voiture pour s'assurer que les informations que vous fournissez sont exactes.

Ainsi, en plus du contrat d'achat et de vente, vous devrez fournir d'autres documents confirmant le paiement effectif de la voiture lors de son achat. Par exemple, vous devriez fournir les documents suivants au Service fédéral des impôts(si disponible) :

• - Reçu de paiement
• - Vérifier
• - Ordre de paiement avec une note de la banque indiquant que vous avez déposé de l'argent à la caisse d'exploitation
• - Acte de transfert de fonds
• - Reçu
• - Tout document confirmant indirectement l'achat de la voiture

Malheureusement, il se trouve que l'inspection des impôts dort et rêve d'aller au fond des documents confirmant vos dépenses lors de l'achat d'une voiture. En conséquence, les automobilistes qui décident de sous-estimer l'assiette fiscale en confirmant les coûts réels d'achat d'un véhicule se voient tout simplement refuser ce type de déduction.

Et ils n'ont d'autre choix que de profiter de la déduction habituelle d'un montant de 250 000 roubles. Il existe bien sûr une option encore plus morne et plus longue. Par exemple, allez au tribunal. Mais c'est une autre histoire.

Ainsi, afin de ne pas prouver à l'avenir au fisc combien vous avez acheté votre voiture, ne jetez jamais les documents liés à l'achat du véhicule. Même si votre voiture neuve a expiré sa garantie d'usine. Dans le cas contraire, il vous sera très difficile de prouver au bureau des impôts les frais réels que vous avez engagés précédemment pour l'achat de la voiture.

Quels documents peuvent être utilisés pour confirmer l'achat d'une voiture auprès d'un particulier ?

De nombreux propriétaires de voitures ne savent souvent pas comment confirmer les dépenses réelles engagées lors de l'achat d'une voiture auprès d'un particulier. Si, lors de l'achat d'une voiture chez un concessionnaire automobile, aucune question ne se pose généralement, puisque le concessionnaire délivre tous les reçus, ordres de paiement et actes de transfert de propriété nécessaires, qui sont généralement tout à fait satisfaisants. autorité fiscale Au moment de décider de l'application d'une déduction foncière, puis concernant les dépenses lors de l'achat d'une voiture auprès de particuliers, de telles questions se posent généralement. Après tout, lors de règlements mutuels, les particuliers ne devraient pas se délivrer de reçus pour conclure une transaction d'achat et de vente de voiture. En conséquence, le bureau des impôts refuse souvent les déductions aux propriétaires de voitures.

Le fait est que vous devez prouver que le vendeur a accepté de l'argent de votre part lors de l'achat de la voiture. Par exemple, cela peut être explicitement indiqué dans le contrat d’achat et de vente. Pour ce faire, écrivez simplement : « Tous les règlements mutuels au titre de l'accord ont été intégralement effectués. »

Mais il serait bien sûr préférable, lors de l'achat d'une voiture, que les parties échangent les reçus contre les règlements mutuels effectués. Vous pouvez également rédiger un acte de transfert de fonds et de véhicules. Par conséquent, plus vous fournissez de documents à l’administration fiscale, mieux c’est. De cette façon, vous aurez plus de chances de ne pas vous voir refuser une déduction conformément à la loi. Sinon, vous ne pourrez bénéficier que de la déduction forfaitaire d'un montant de 250 000 roubles.

Comment confirmer les dépenses d'une voiture achetée auprès d'un entrepreneur individuel ?

Ces dernières années, de plus en plus d'opérations d'achat et de vente ont été conclues entre particuliers et entrepreneurs individuels. Y compris les transactions liées à l'achat et à la vente de voitures. En conséquence, de nombreux passionnés de voitures ne savent pas quels documents soumettre à l'administration fiscale après avoir vendu des voitures achetées à des entrepreneurs individuels afin de bénéficier d'une déduction fiscale sur le montant précédemment dépensé pour l'achat de la voiture.

Vous devez d’abord comprendre à qui vous avez réellement acheté la voiture. Par exemple, si la voiture était initialement immatriculée au entrepreneur individuel et dans le contrat d'achat et de vente au lieu de données physiques. Si les coordonnées d'un entrepreneur individuel sont indiquées, les règlements mutuels conformément à la loi entre un entrepreneur individuel et un particulier doivent être confirmés par un reçu de caisse ou un ordre de paiement pour un virement bancaire.

Naturellement, dans ce cas, si vous fournissez à l'administration fiscale un seul contrat d'achat et de vente, la déduction vous sera très probablement refusée.

Si le contrat d'achat et de vente ne comprend pas individuel en tant qu'entrepreneur individuel et que la voiture a été préalablement immatriculée au nom d'un particulier (et non d'un entrepreneur individuel), alors pour une déduction auprès de l'administration fiscale, il suffit de fournir un contrat d'achat et de vente. Mais, hélas, s'il ne contient pas la phrase « tous les règlements mutuels ont été effectués » ou autre, alors l'administration fiscale, après vérification du contrat d'achat et de vente que vous avez fourni, a le droit de refuser une déduction fiscale. .

C'est pourquoi, quelle que soit la personne auprès de qui vous achetez une voiture, il est si important d'avoir à portée de main non seulement le contrat d'achat et de vente, mais également d'autres documents confirmant les coûts réels d'achat de la voiture.

Est-il nécessaire de fournir une déclaration 3NDFL lors de la vente d'une voiture possédée depuis moins de trois ans ?

Oui, quel que soit le montant de la taxe (même si la taxe après la vente d'une voiture est de 0 rouble), lors de la vente d'une voiture possédée depuis moins de trois ans, vous êtes obligé de période fiscale soumettre une déclaration fiscale 3NDFL à l'administration fiscale de votre lieu de résidence, en y indiquant toutes les données sur la vente du véhicule. Sinon, vous risquez une amende de 1000 roubles !!!

Presque tous les propriétaires de voitures ont été confrontés à cette situation au moment de vendre leur voiture. Ce n’est un secret pour personne, toutes les transactions liées à la vente d’un bien immobilier sont soumises à l’impôt. La même règle s’applique à la vente d’un véhicule.

Il est à noter que le montant de cette taxe dépend de plusieurs facteurs et doit être étudié au préalable. Il est également important de connaître les cas où vous pouvez légalement éviter de payer l'impôt sur le revenu sur la vente d'une voiture ou en réduire le montant.

Qui le paie ?

Afin de savoir si vous devez payer des impôts à l'État lors de la vente de votre voiture, vous devez déterminer depuis combien de temps vous possédez la voiture - moins de 3 ans ou plus. La durée du mandat est calculée comme suit :

• Héritage. La possession commence à compter du jour de l'ouverture de la succession, c'est-à-dire du jour du décès du testateur.
• Donation. Vous devenez propriétaire du véhicule à compter de la date de signature de la convention de donation.
• Achat. La voiture est votre propriété à compter de la date de conclusion.

Si vous possédez la voiture depuis plus de trois ans, vous êtes totalement exonéré de taxe lors de sa vente. Ainsi, en vendant une telle voiture, vous êtes totalement libéré de toute obligation envers le fisc.

Si vous vendez une voiture à un prix inférieur à celui pour lequel vous l'avez achetée, vous êtes également exonéré du paiement des frais, mais vous devez toujours produire une déclaration de revenus.

Par exemple : une voiture a été achetée en 2013 pour 850 000 roubles et en 2015, elle a été vendue pour 700. Vous n'avez reçu aucun revenu d'une telle transaction, donc aucune contribution ne vous est facturée.

Si vous possédez la voiture depuis moins de trois ans, vous devez :

1. Remplissez-le et soumettez-le à service des impôts. Il est utilisé pour calculer votre revenu et le montant de vos impôts.
2. Payez la totalité de la taxe sur la vente de la voiture.

Montant de la taxe

Tout propriétaire de voiture qui vend un véhicule possédé depuis moins de 3 ans est tenu de payer une taxe à l'État d'un montant de 13% du montant reçu. Il convient de noter que si vous vendez la voiture pour moins de 250 mille, alors le paiement n'est pas payé, puisque ce montant n'est pas imposable. Ces règles s'appliquent uniquement aux personnes qui vivent en Russie depuis plus de 6 mois.

Si vous résidez en Fédération de Russie moins de 183 jours, le montant de la taxe augmente jusqu'à 30% du montant. Cet état ne dépend pas de votre citoyenneté. Les seules exceptions concernent les militaires ayant servi à l’extérieur du pays.

Calcul dans divers cas

A noter que si vous ne faites aucune déduction, alors la taxe est payée sur le montant total de la vente.

Par exemple : vous avez acheté une voiture pour 400 000, et six mois plus tard vous avez décidé de la vendre pour 600. La taxe dans ce cas sera :

• 600 000 * 13 % = 78 000 roubles.

S'il n'y a pas de documents confirmant l'achat, la taxe est calculée sur un montant supérieur à 250 000.

Par exemple : une voiture a été achetée pour 900 000 et vendue pour 750. Le propriétaire de la voiture n'a reçu aucun revenu de la vente, mais aucun document ne pourrait le confirmer. Dans ce cas, la taxe est calculée comme suit :

• (750 000 – 250 000) * 13 % = 65 000 roubles.

Que faire en cas de perte des documents d'achat et de vente :

• Si vous vous souvenez du montant de la transaction, soumettez une déclaration sans pièces justificatives et attendez la vérification. Dans le cas où le Service fédéral des impôts local aurait des questions et que les données diffèrent, vous recevrez une notification avec une demande de documents.
• Contactez le Service fédéral des impôts à l'avance et précisez s'il acceptera une déclaration sans documents, mais uniquement avec une lettre d'accompagnement demandant de confirmer les données de la déclaration à la police de la circulation.

Ne vous inquiétez pas si vous avez perdu les papiers confirmant vos dépenses d'achat. Ils peuvent être facilement restaurés par la police de la circulation.

Toutes les nuances de cette taxe et la procédure de son paiement sont abordées en détail dans la vidéo suivante :

Déduction fiscale

Vous pouvez déduire les frais de vente d’un véhicule du produit de la vente et ne payer d’impôt que sur la différence entre les transactions. Cela ne peut être fait que si vous avez acheté la voiture vous-même, que vous ne l'avez pas reçue en cadeau et que vous avez conservé tous les documents nécessaires.

Par exemple : vous avez acheté une voiture pour 800 000 roubles et un an plus tard, vous l'avez vendue pour 1 100 000 roubles. Dans ce cas, vous ne pouvez payer la taxe que sur la différence de prix :

• (1 100 000 – 800 000) * 13 % = 39 000 roubles.

La législation de la Fédération de Russie prévoit certaines déductions fiscales lors de la vente de votre voiture. Si la voiture a été reçue en cadeau ou si vous l'avez vendue pour plus de 250 000 roubles, vous pouvez profiter de la déduction forfaitaire d'un montant de 250 000 roubles.

Par exemple : vous avez reçu une voiture en cadeau et avez décidé de la vendre dans quelques mois pour 600 000 roubles. Dans ce cas, la taxe est calculée comme suit :

• (600 000 – 250 000) * 13 % = 45 500 roubles.

Il est important de prêter attention à certaines nuances associées à la déduction forfaitaire :

• Lors de la vente, vous ne pouvez bénéficier que d’une seule déduction. Selon la législation de la Fédération de Russie, vous ne pouvez pas utiliser deux déductions en même temps. Par exemple : vous avez acheté une voiture pour 180 000 et deux ans plus tard, vous l'avez vendue pour 200. Vous feriez mieux de choisir déduction forfaitaire et sera totalement exonéré d'impôts, il couvrira donc entièrement la totalité du montant (250 000 de plus que 200). Si vous utilisez une déduction pour réduire le revenu imposable, vous paierez 2 600 roubles - (200 000 - 180 000) * 13 %.
• La déduction forfaitaire de 250 000 roubles correspond à la déduction totale pour tous les objets vendus au cours d'un an. Autrement dit, vous ne pouvez pas l'utiliser pour vendre chaque voiture au cours d'une année civile. Par exemple : vous avez hérité de trois voitures et avez immédiatement décidé de les vendre pour 400 000 roubles. Dans ce cas, la taxe sera calculée comme suit - (400 000 * 3 - 250 000) * 13 % = 123 500 roubles.

Certains citoyens ont également recours à des moyens illégaux pour réduire le montant de l'impôt ou éviter de le payer complètement. Par exemple, selon des documents, le coût d'une voiture est réduit à 250 000 roubles. Cependant, vous ne devez pas utiliser de telles astuces, car cela pourrait entraîner de graves problèmes.

Quand faut-il le payer ?

La législation de la Fédération de Russie fixe des délais précis pour payer la taxe sur la vente d'une voiture. Pour l'année en cours, vous devez le payer au plus tard le 15 juillet. La déclaration doit être soumise jusqu'au 30 avril. Il est préférable de le faire en février ou mars, car pendant ces mois vous ne rencontrerez pas d'énormes files d'attente au bureau des impôts.

Si vous ne soumettez pas la déclaration dans le délai imparti, vous devrez payer une amende. Son montant est égal à 5% du montant impayé. Il convient de noter que ces 5 % sont accumulés chaque mois civil de votre retard. Dans ce cas, le montant de l’amende ne peut excéder 30 % de la taxe.

Remplir et soumettre la déclaration

Lors de la soumission des informations au bureau des impôts, les documents suivants sont joints :

• Passeport citoyen.
• Un contrat d'achat et de vente, qui confirme le fait d'acheter la voiture.
• Un contrat d'achat et de vente qui confirme le fait de sa vente.
• Certificat de revenu d'un citoyen en . Vous pouvez l'obtenir auprès du service comptable de votre lieu de travail.

Pour que la déclaration fiscale soit acceptée, elle doit être correctement remplie. Le moyen le plus simple de procéder est de télécharger programme spécial sur le site officiel du service des impôts et installez-le sur votre ordinateur.

La déclaration sous le formulaire 3-NDFL est complétée en formulaire électronique, dans les graphiques gratuits vous devez enregistrer :

• Type de document – ​​3-NDFL.
• Code du bureau des impôts auquel les documents seront soumis.
• Le statut de contribuable est celui d'un particulier.
• Informations précises sur le contribuable :
  • date et lieu de naissance;
  • adresse résidentielle en Russie et à l'étranger ;
  • citoyenneté;
  • détails du passeport ;
  • contacts ;
  • revenus sur le territoire de la Fédération de Russie;
  • déductions.

Vous pouvez imprimer cette attestation et l’apporter personnellement au bureau des impôts. Vous pouvez également le faire via le portail officiel Services gouvernementaux. Si vous êtes dans une autre ville et n'avez pas accès au site, les documents sont déposés par l'intermédiaire d'un représentant (il doit avoir une procuration) ou envoyés par courrier. Si vous violez la procédure de soumission de la documentation, une amende de 200 roubles vous sera facturée.

Une fois la déclaration et tous les documents qui l'accompagnent acceptés, vous recevrez un reçu indiquant le montant des impôts à payer. Le paiement s'effectue via la banque.

Afin de ne rencontrer aucune difficulté et de vous protéger pleinement lors du paiement des impôts, vous devez considérer plusieurs points importants :

• Conservez tous les documents confirmant l’achat et la vente de véhicules. Vous devez disposer non seulement du contrat original, mais également de tous les documents d'accompagnement qui confirment le fait de la vente, ainsi que le montant des dépenses et revenus lors de la transaction. Les copies n'ont aucune force juridique.
• Si la voiture n'a pas besoin d'une vente urgente, vous devez attendre trois ans à compter de la date de son achat ou de sa réception en cadeau. Cela vous aidera à éviter toutes les formalités administratives ainsi qu’à payer des impôts.

Comme vous pouvez le constater, le processus de vente d'une voiture s'accompagne d'une procédure de taxation assez longue et difficile. C'est pourquoi il convient de s'assurer à l'avance que tous les documents et la déclaration elle-même sont préparés et soumis à temps au bureau des impôts.

Tout passionné d'automobile est confronté à une situation où il est nécessaire de vendre une vieille voiture et d'en acheter une nouvelle.. Il peut y avoir plusieurs raisons à cela.

Il est rare de rencontrer un propriétaire qui n’a jamais changé de voiture. Cela se fait principalement dans le but d'acheter un modèle plus récent, pour votre confort et économiser sur l'entretien du véhicule.

Depuis plusieurs années, la Russie prélève un impôt sur le revenu sur la vente de biens meubles et immeubles.. Par conséquent, les propriétaires de véhicules sont souvent intéressés par le montant qui est exonéré d'impôt lors de la vente d'une voiture en 2019.

L'impôt sur le revenu sur la vente de voitures ne doit pas être confondu avec la taxe sur les transports. Conformément au chapitre 23 de l'actuel Code des impôts de la Fédération de Russie, un particulier est tenu de payer une contribution lors de la vente d'une voiture, puisqu'il en tire effectivement des revenus.

Afin de ne pas enfreindre la loi et de ne pas payer trop cher, vous devez connaître toutes les caractéristiques et jusqu'à quel montant la voiture n'est pas soumise à la taxe à la vente.

Le montant de la taxe sur la vente d'une voiture dépend de divers facteurs.. Mais il existe des exceptions ; dans certaines situations, il n’est pas nécessaire de payer les frais.

Avant de vendre votre voiture, vous devez vous renseigner sur les impôts que vous devrez payer par la suite et s'il y a des avantages.

Il est également important de savoir quelles déclarations doivent être soumises au bureau des impôts.

La déclaration n'est pas établie si la voiture appartient au vendeur depuis plus de trois ans. Jusqu'à présent, lors de la vente d'une voiture, la taxe sur la vente du véhicule est payée.

Conformément à la loi, les personnes résidant en Russie sont tenues de payer une taxe sur la vente de leur voiture, le taux d'imposition est de 13 %.

Si l'impôt sur le revenu des personnes physiques est payé par une personne qui n'est pas un résident fiscal de la Russie, sa transaction de vente d'une voiture sera soumise à un impôt de 30 %. Les organisations paient également des cotisations fiscales lors de la vente de voitures. Le vendeur est tenu de remplir une déclaration qui doit comprendre les éléments suivants :

• nom de la voiture ;
• modèle et marque ;
• année d'émission ;
• numéro d'état;
• Nom complet du propriétaire au nom duquel la voiture est immatriculée.

Un véhicule de prêt peut également être soumis à une taxation.

Vidéo : Quel est le montant des taxes payées sur la vente d'une voiture ?

La procédure de déduction au bureau des impôts lors de la vente d'un véhicule :

Le non-respect du délai de paiement de l'impôt lors de la vente d'une voiture entraîne une sanction pour le contribuable. Il se verra infliger une amende de 5 % du montant de la taxe. Ces intérêts courront pour chaque mois de retard.

Conformément à la loi, le montant de l'amende doit être d'au moins 1 000 roubles, mais pas supérieur à 30 % du montant de l'impôt impayé.

Dans le cas où la déclaration est soumise à temps, mais que le paiement est en retard, le contrevenant se verra infliger une amende de 20 % du montant de la taxe.

Une cotisation est également versée lors de la vente d'une voiture reçue par héritage.. Si la voiture est chez le nouveau propriétaire depuis moins de trois ans, le taux d'imposition est de 13 %. La différence entre le montant de la vente et la déduction fiscale est de 250 000 roubles.

Dans ce cas, vous devez vous rappeler les nuances suivantes :

• sur quel montant la taxe est-elle payée sur la vente d'une voiture ;
• quand les frais peuvent être évités ;
• dans quelles conditions le montant de l’impôt peut-il être réduit de manière significative ?

Il n'est pas toujours nécessaire de payer 13 % lors de la vente d'une voiture. Certains points vous permettent de bénéficier de conditions fiscales préférentielles.

Ils sont utiles à connaître pour tout amateur de voiture qui va la changer :

Ainsi, le montant de la vente d'une voiture pour laquelle aucun frais n'est facturé est de 250 000 roubles.. Sur la base de ce fait, vous pouvez calculer les revenus de la vente d'une voiture et les déductions fiscales qui doivent être incluses dans la déclaration de vente.

L'âge de la retraite ne confère pas de droits préférentiels et n'exonère pas d'impôt si l'opération ne relève pas des exceptions ci-dessus.

De plus, la taxe ne s’applique pas à l’acte de don d’une voiture entre proches. Mais si le donateur personne morale, alors même un don irrévocable est imposé.

Le taux est de 13%, le payeur est la personne à qui la voiture a été offerte.

Lors de la vente d'un véhicule, le vendeur peut économiser son argent. Il a le droit de déduire du montant de ses revenus les frais d'entretien et d'entretien de la voiture.

Pour ce faire, vous devez non seulement présenter une déclaration de revenus et un contrat d'achat et de vente, mais également fournir au service des impôts tout document confirmant vos dépenses pour cette voiture.

Les reçus de la station-service confirmant le travaux de réparation, les reçus d'achat de pièces détachées, un contrat de maintenance indiquant le montant du paiement.

Tous les coûts ci-dessus sont pris en compte lors du calcul de l'impôt et, par conséquent, réduisent le montant des déductions. Sous certaines conditions, la taxe peut être remboursée.

Il existe un système de remboursement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques payé. Le type de revenu permanent dont dispose un individu a un impact. Citoyens officiellement employés, avec salaires dont les revenus sont régulièrement déduits ont droit à une compensation de l'impôt sur la vente d'une voiture.

L'indemnisation représente 13 pour cent des coûts supportés par le contribuable. La condition principale est l'enregistrement de toutes les déductions.

Les propriétaires d'un véhicule en possession depuis plus de trois ans ne doivent pas s'inquiéter de la manière dont le bureau des impôts connaîtra la vente de la voiture et le montant de la vente. Et ils n’auront pas à faire de calculs.

Dans tous les autres cas, connaître le montant de la taxe est assez simple. Pour ce faire, soustrayez 250 000 roubles du montant reçu de la vente de la voiture et du montant des frais d'entretien et d'entretien de la voiture, si disponibles et preuve documentaire. La différence qui en résulte doit être multipliée par treize pour cent.

Si le propriétaire a acheté la voiture à un prix plus élevé qu'il ne l'a vendue, même si le montant de la vente dépasse 250 000 roubles, elle n'est pas soumise à l'impôt. Cela est dû au manque de revenus réels.

En vous concentrant sur tous les détails, vous pouvez déterminer vous-même de manière indépendante à quel prix vendre une voiture sera le plus rentable afin de réduire considérablement le montant de la taxe.

Afin de payer dès la vente d'un véhicule montant minimum fiscale, il est important de suivre quelques recommandations :

De nombreux passionnés d'automobile qui envisagent de vendre leur voiture s'intéressent à la question de savoir comment le bureau des impôts est informé de la vente de la voiture et du montant de la vente.

Le fait est que toutes les transactions d'achat et de vente de véhicules sont enregistrées auprès de la police de la circulation. Et l'Inspection nationale de la circulation transmet les données sur les transactions terminées aux autorités fiscales.

Toute vente d'une voiture constitue la perception de revenus sur lesquels une redevance est payée conformément à la loi..

Afin de ne pas enfreindre la loi et de ne pas payer trop cher, vous devez savoir à hauteur de quel montant la voiture n'est pas soumise à la taxe à la vente, et dans quelles circonstances vous n'avez pas besoin d'apporter de contribution. Dans le cas contraire, en plus de la taxe, vous devrez également payer une amende.

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15 commentaires

Le 11 janvier 2018, j'ai hérité d'une voiture, elle valait 1 million de roubles et le 19 janvier 2018, je l'ai vendue à mon fils pour 300 000 roubles. Quand dois-je produire une déclaration de revenus et quel montant de taxe dois-je payer sur la voiture ?

• Ajoutez-le simplement à votre assurance. et vous n'aurez pas à payer 97 mille. vous en serez le propriétaire et votre fils recevra le droit de conduire le véhicule. ou donnez-lui une voiture. accord de don.