Норма чистой прибыли нормативное значение. Норма прибыли
Прибыль и норма прибыли играют центральную роль в мотивации предпринимательской деятельности. Они фиксируют соответственно размеры и степень финансовой эффективности капиталовложений.
Выясним, в чем их суть и от чего они зависят применительно к промышленному капиталу.
Суть прибыли
По К. Марксу, прибыль - это превращенная форма прибавочной стоимости. Почему К. Маркс называет ее не просто формой, а именно превращенной формой прибавочной стоимости? В этой связи следует отметить два обстоятельства. Одно вытекает из того, что, как отмечалось выше, источником прибавочной стоимости непосредственно выступает переменный капитал v. Однако в капиталистических издержках производства к скрыто деление капитала на постоянный и переменный, поскольку с точки зрения потребностей хозяйственной практики предпринимателю важно совсем иное расчленение его капитала - на основной и оборотный. Отсюда ему представляется, что полученная им прибыль есть порождение не только переменного капитала, а всего авансированного капитала К.
Таким образом, превращенный характер прибыли заключается, прежде всего, в том, что она с точки зрения бизнесмена выступает как результат функционирования всего авансированного капитала, хотя непосредственным источником ее материальной основы (прибавочной стоимости) есть переменный капитал, ибо прибавочная стоимость - это материализация прибавочного труда. При этом верно и то, что прибыль - это порождение всего авансированного капитала, поскольку переменный капитал как непосредственный источник прибавочной стоимости не может ее создавать без постоянного капитала.
Второе обстоятельство заключается в том, что, как правило, прибыль, полученная предпринимателем, количественно отличается от прибавочной стоимости, произведенной его наемными работниками. Это обусловлено тем, что прибыль не просто произведенная, но и реализованная прибавочной стоимостью. Иначе говоря, величина прибыли зависит как от условий производства (которыми определяется размер прибавочной стоимости), так и от условий реализации товаров, т. е. прежде всего от соотношения спроса и предложения на них (которое на объем прибавочной стоимости прямо не влияет), і
Например, если стоимость товара равна k + т, а цена продажи оказывается выше этой величины из-за превышения спроса на данный товар над его предложением, то прибыль Р будет больше прибавочной стоимости т. Когда же цена товара падает ниже его стоимости k + т вследствие установления спроса на соответствующий товар ниже его предложения, тогда прибыль Р будет меньше заключенной в нем прибавочной стоимости т. Таким образом, прибыль, как и цена товара, прямо обусловлены по своим величинам (в отличие от прибавочной стоимости и стоимости товара) конъюнктурой, сложившейся на рынке, где спрос и предложение редко совпадают.
Что же такое норма прибыли и от каких обстоятельств она зависит?
Норма прибыли и определяющие ее факторы
Норма прибыли фиксирует степень финансовой эффективности капитала и его издержек. Она выступает в двух основных разновидностях. 1. Норма прибыли на авансированный капитал.
где Р" - норма прибыли, на авансированный капитал;
Р - годовая масса прибыли, полученной фирмой;
К - ее авансированный капитал.
Она отражает финансовую отдачу капиталовложений в расчете на год. Иногда вместо авансированного капитала (К) в знаменателе данной формулы используются его определенные части: основной капитал (норма прибыли на основной капитал), оборотные средства (норма прибыли на оборотные средства), оборотный капитал (норма прибыли на оборотный капитал).
2. Норма прибыли по текущим затратам (по капиталистическим издержкам).
где р" - норма прибыли по текущим издержкам;
р - прибыль от реализации определенной партии продукции,
к - капиталистические издержки, т. е. себестоимость данной партии продукции. Она выражает финансовую результативность текущих расходов капитала на соответствующую партию товаров. Иногда вместо себестоимости продукции (к) используются или выручка от реализации данной партии, или определенные компоненты капиталистических издержек по ее производству и сбыту (амортизационные отчисления, материальные затраты или расходы на оплату труда).
Если говорить о норме прибыли на авансированный капитал, который имеет решающее значение для мотивации инвестиций, то она детерминируется рядом обстоятельств. Среди них выделяются следующие.
Во-первых, на норму прибыли прямо пропорционально воздействует норма прибавочной стоимости и соответственно величина самой прибавочной стоимости т. Полагаем, влияние данного фактора на норму прибыли, вряд ли нуждается в особых пояснениях, поскольку, как отмечалось, прибыль - это превращенная форма прибавочной стоимости, количественные отличия которых обусловлены только соотношением спроса и предложения в случае их неравенства.
Во-вторых, норма прибыли также прямо пропорционально зависит от степени снижения капиталистических издержек производства к в части затрат основного капитала и расходов оборотного капитала. При прочих равных условиях, чем ниже индивидуальные затраты капитала, тем выше прибыль и норма прибыли.
В-третьих, на норму прибыли прямо пропорционально влияет скорость оборота капитала. Норма прибыли рассчитывается всегда за определенный период, обычно за год, и будет тем больше, чем быстрее оборачивается капитал, в частности переменный, от числа оборотов которого прямо пропорционально зависит годовая масса прибавочной стоимости, а следовательно, годовая масса прибыли.
В-четвертых, норма прибыли обусловлена (но в уже обратной пропорции) органическим строением капитала с : v . Ведь прямым источником прибавочной стоимости выступает переменный капитал v . И чем меньше его удельный вес в структуре авансированного капитала, т. е. чем выше органическое строение последнего, тем меньше прибавочная стоимость, создаваемая им, следовательно, меньшей окажется в таком случае норма прибыли.
В-пятых, норма прибыли детерминируется конъюнктурой, ибо прибыль и затраты находятся в тесной зависимости, с одной стороны, от соотношения спроса и предложения на готовую продукцию, а с другой - от их взаимодействия по поводу материальных и трудовых ресурсов. Повышение цен на производимую продукцию и снижение цен на ресурсы увеличивают прибыль и ее норму, а понижение цен на готовую продукцию и подъем цен на ресурсы, напротив, уменьшают их при прочих равных условиях.
Выделяются два типа конкуренции с точки зрения сферы ее распространения: внутриотраслевая и межотраслевая. Первая ведется между бизнесменами одной и той же отрасли за получение дополнительной прибыли, т. е. превращенной формы избыточной прибавочной стоимости, и следовательно, за достижение высокой рентабельности текущих затрат, которая представлена отношением прибыли к капиталистическим издержкам (прибыли к себестоимости продукции). Основной объект внутриотраслевой конкуренции - качество и себестоимость продукции, а также условия ее сбыта. В ней побеждает (если отвлечься от нечестных методов конкурентной борьбы) тот предприниматель, который опережает своих соперников в области внедрения новых видов продукции, научно-технических достижений, снижающих ее себестоимость и повышающих качество, а также прогрессивных форм организации и оплаты труда на стадии производства и реализации товаров, включая их послепродажное обслуживание.
Межотраслевая конкуренция происходит между бизнесменами разных отраслей за наиболее выгодные условия вложения капитала. Следовательно, главным ориентиром в ней выступает рентабельность не текущих затрат, а авансированного капитала, т. е. норма прибыли на авансированный капитал в различных отраслях. Межотраслевая конкуренция осуществляется в виде перелива капиталов из отраслей, где сложилась низкая норма прибыли на авансированный капитал, в отрасли, в которых эта норма оказалась выше, т. е. в которых на единицу вложенного капитала можно получить больше прибыли.
Показатель прибыли в отечественной и зарубежной практике изучается на протяжении долго времени. Периодически возникают факторы, которые существенным образом влияют на финансовый результат хозяйствующего субъекта.
Под нормой прибыли следует понимать отношение прибыли к авансированному капиталу. Показатель следует выражать в процентах . Рассматриваемый финансовый коэффициент отражает эффективность применения денежных средств. У финансистов принято норму прибыли называть доходностью капитала.
Факторы, определяющие эффективность бизнеса
Частое применение существенных источников увеличения эффективности бизнеса предусматривает применение комплекса мер, которые отражают основные направления развития и совершенствования деятельности.
Сле дует отметить самую главную классификацию факторов эффективности бизнеса, основанную на определении уровня управления производством. Это внутренние и внешние факторы, поскольку они существенным образом влияют на степень эффективности предпринимательской деятельности.
Более подробно выделим три основополагающих фактора, прямым образом влияющих на ведение деятельности бизнеса и на его экономический результат:
- Оборудование, так называемые средства производства . При высокой производительности, качественном обслуживании и оптимальной загруженности можно получить максимальный результат с минимальными издержками.
- Сырье, материалы и аналогичные компоненты . Хорошее качество, минимальный отход и низкая энергоемкость в совокупности с качественным управлением запасами должны гарантировать высокий уровень производимое продукции, низкий брак и минимальные расходы.
- Технологическая обеспеченность бизнеса хороший признак интенсивности производства.
Как определить расчетную норму прибыли
Использование начального вложения в качестве знаменателя
Для определения расчетной нормы прибыли следует сначала определить годовую прибыль, которая находится по формуле:
П=ВВ-ОИ
где П- прибыль организации
ВВ – валовая выручка
ОИ – общие издержки
Затем следует определить стоимость износа основных фондов, используя данные о стоимости основных средств.
Это делается в два действия:
ОС = НС — ЛС
СИ = ОС/СПИ
СПИ – срок полезного использования
Пс = В – СИ
В – выручка
Определить расчетную норму прибыли можно простым соотношением:
РНП = Пс/ПВ
Рассчитайте среднюю прибыль компании.
Рассматриваемый способ основывается на стандартной формуле:
СНП=Пс/СВ
Определите среднее вложение.
Этот показатель включает издержки по капитальным вложениям и находится по формуле:
СВ=(НВ+ЛС)/2
Расчет нормы прибыли:
РНП=ПС/СВ*100
Соотношение экономии чистой себестоимости и начального вложения, представленный в процентах и есть РНП.
Определить СНП достаточно легко, все данные можно получить в бухгалтерских отчетах.
Как рассчитать рентабельность?
Оценка финансовой деятельности бизнеса не представляется возможной без расчета показателя рентабельности, отражающий экономическую эффективность деятельности.
Рассчитывают несколько видов рентабельности: продаж, продукции, активов, капитала и так далее, для которых есть свой порядок расчета. Коэффициенты рентабельности применяются часто в финансовом анализе, при прогнозировании.
Существующие способы определения рентабельности преследуют свои цели и используют различные отчетные показатели.
Рентабельность основной деятельности
Это затратный показатель, позволяющий оценить объем прибыли на рубль затрат:
Rод = Прибыль от реализации/себестоимость.
Рентабельность оборотного капитала
Характеризует эффективность вложенного в оборотный капитал рубля.
Rок = Чистая прибыль/Оборотный капитал
Чем выше коэффициент, тем оборотный капитал эффективнее используется.
Рентабельность основного капитала
Полученная прибыль еще не признак эффективной деятельности. Необходимо рассчитать более подробно прочие финансовые показатели.
Rок=Чистая прибыль/Основной капитал
Коэффициент отражает какая доля чистой прибыли приходится на единицу основного капитала компании.
Расчет рентабельности продаж
Коэффициент, характеризующий чистую прибыль в объеме валовой выручке, показывает финансовую эффективность деятельности . За финансовый результат можно принимать разные показатели прибыли.
Нормативное значение зависит от ряда особенностей, например, отраслевой принадлежности.
Порог рентабельности
Еще называют точкой безубыточности, характеризующий такой уровень деловой активности, при котором сумма затрат равна сумме доходов и помогает рассчитать запас финансовой прочности компании:
Пр = Пос затраты/К валовой маржи
Коэффициент валовой маржи находится по формуле:
Вм = (Валовая выручка — Переменные затраты)/Валовая выручка
При планировании и прогнозировании многие руководители берут это за основу принятия решений, когда требуется вести бизнесс таким образом, чтоб этот порог не превысить.
Рентабельность затрат
Показывает на сколько потраченные на бизнес средства окупаемы, отражает сколько прибыль получается на один вложенный рубль. Применяется для анализа эффективности затрат.
Показатель определяется следующим образом:
Рз = Прибыль/Декапитализированные расходы.
Аддитивные используются, когда показатель рассчитывается как разность или сумма результирующих факторов, мультипликативные – как их произведение, а кратные – когда для получения результата факторы делятся друг на друга.
Применение данных моделей приводят к комбинированным или смешанным моделям. Для полного факторного анализа рентабельности применяются многофакторные модели, в которые включены разные коэффициенты рентабельности.
Чистая прибыль
Чистая прибыль- это довольно сложная экономическая категория. Ее изучением занимаются лучшие умы современности, причем как отечественные, так и зарубежные.
На менеджменте компании лежит высокая ответственность по управлению предприятием таким образом, чтоб бизнес генерировал максимальную прибыль. Потому что собственники всегда желают получать дивиденды.
Таким образом, перед руководством стоит важная задача по управлению доходами и расходами таким образом, чтоб первых было больше, а вторых как можно меньше. Учитывая, что при расчете чистой прибыли учитываются все прямые, переменные и косвенные затраты
Под чистой прибылью хозяйствующего часть следует понимать долю валовой выручки, за минусом расходов на выплату заработной платы и налоговых платежей.
Получение прибыль главная цель деятельности коммерческой организации.
Генерирование прибыли достаточно сложный процесс, лишь немногие собственники обладают необходимыми навыками и умением принимать правильные управленческие решения.
Теоретически прибыль является составляющей компании, остающаяся в распоряжении собственников, которая далее может быть распределена по их усмотрению. Показатели чистой прибыли невероятно важны для каждого предприятия, ведь на них в большей степени ориентируются инвесторы.
Расчёт чистой прибыли
Определить чистую прибыль достаточно просто. Сначала необходимо определить период, за который будут производиться расчёты.
Чистая прибыль находится по формуле:
ЧП = Финансовая прибыль + Валовая прибыль+ Другая прибыль — Обязательные налоговые платежи.
Распределение чистой прибыли
Основной законодательной базой, регламентирующей распределение чистой прибыли, является ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».
Распределение прибыли организация может осуществлять ежеквартально, один раз в шесть месяцев или ежегодно. Решение принимается на общем собрании участников. Чистая прибыль, как мы выяснили, является финансовым результатом компании.
Собственники бизнеса могут распределить ее на следующие цели:
- выплата дивидендов
- финансирование бизнеса в виде вложений в основной или оборотный капитал
- резервный капитал и далее
Кроме того, акционерные общества, выпускающие акции и торгующие ими на бирже заинтересованы в выплате дивидендов, так как это основной показатель, на который ориентируются инвесторы при вложении своего капитала.
Опытные собственники понимают, когда следует прибыль извлекать, а когда вкладывать. Пока бизнесу есть куда расти и развиваться, нецелесообразно будет выводить капитал, когда можно его авансировать.
Поэтому изучение рынка, конкурентов и перспектив развития дает определенные данные об этапах деятельности и возможном достижении максимальных объемов производства.
В этот момент компания не сможет уже активно и динамично развиваться, а перейдет в фазу застоя и тогда следует чистую прибыль выводить в виде дивидендов.
Прибыль распределяется между участниками пропорционально их долям. Также она может быть направлена предприятием в любые необходимые цели. В последнее время распространено использование прибыли на благотворительность.
Формирование чистой прибыли
Объем чистой прибыли отчетного периода не дает полной информации, по причине того, что не все доходы и расходы учитываются. В свою очередь, эта строка отчетности характеризует деятельность достаточно показательно.
Чистая прибыль есть главный показатель , характеризующий деятельность хозяйствующего субъекта. Этот показатель интересует кредиторов в целях изучения кредитоспособности, контрагентов для определения благонадежности и акционеров для расчета эффективности.
Носкова Елена
В профессии бухгалтера я уже 15 лет. Работала главным бухгалтером в группе компаний. Имею опыт прохождения проверок, получения кредитов. Знакома со сферами производства, торговли, услуг, строительства.
Является одним из наиболее существенных показателей успешности предприятия. Она влияет на определение стоимости выпускаемой продукции. С ее помощью можно своевременно реагировать на колебания предложения и спроса. Норма прибыли наглядно демонстрирует, каким образом за некий определенный период времени изменилась величина капитала, внесенного в проект. Измеряется в процентах.
Порядок расчета
Приступая к расчету, в первую очередь следует определить общее количество вложенных в производство авансовых средств (Да). Для этого нужно сложить стоимость производства (Сп) и средства, потраченные на выплату заработной платы специалистам (Зп). В стоимость производства следует включить расходы, непосредственно связанные с производством товаров или предоставлением услуг. К ним относятся стоимость расходных материалов, сырья, оборудования, инструментов, а также объектов интеллектуальной собственности.
В качестве расчетного периода обычно принимается календарный год, поэтому для калькуляции нужно использовать значение годовой прибыли (Пв), то есть всего совокупного дохода, полученного предприятием за год, за вычетом расходов, понесенных за этот же период.
Формула для определения нормы прибыли (Нп) в таком случае будет выглядеть следующим образом:
Нп=Пв/(Да)= Пв/(Сп+Зп) х 100, где
Пв – объем годовой прибыли;
Да – средства, вложенные в производство;
Сп – стоимость производства;
Зп – заработная плата.
Чем выше в результате оказалась норма прибыли, тем рентабельнее, а, значит, и финансово успешнее анализируемое .
Экономическая сущность показателя нормы прибыли
С помощью нормы прибыли можно определить финансовое здоровье компании. При этом анализу подлежат три основных показателя:
- , позволяющая дать оценку финансовому результату деятельности предприятия.
- продукции, то есть отношение ее стоимости к количеству средств, потраченных на ее производство.
- Рентабельность активов, то есть отношение прибыли к стоимости основных и оборотных фондов предприятия.
Кроме того, норма прибыли наглядно демонстрирует степень активности владельцев капитала, и даже их лояльность к соблюдению законодательных норм в области бизнеса.
Факторы, влияющие на норму прибыли
На этот важный экономический показатель серьезное воздействие способны оказать две группы факторов:
- внутрипроизводственные;
- рыночные.
К первым относятся:
- масса прибыли. Главным фактором, определяющим размер прибыли, является ее масса. Любые мероприятия, приводящие к ее росту, выгодно сказываются на результатах деятельности предприятия;
- структура понесенных затрат. Норма прибыли также зависит и от состава расходов;
- капитала. Чем она выше, тем быстрее его владелец вернет назад свои вложения. Повышение количества оборотов вызывает увеличение объемов производства и прибыли;
- сокращение издержек. Серьезное значение для нормы прибыли имеет экономия затрат. Внедрение новых технологий и сокращение издержек снижают производимой продукции, вызывая рост прибыли;
- масштабность производства. Крупные игроки имеют весьма существенные преимущества перед своим более мелкими собратьями. В рамках крупного концерна увеличение выпуска одного из видов продукции позволяет одновременно снижать расходы на ее изготовление за счет новейшего технологического оснащения и более детального разделения труда.
К рыночным факторам относятся:
- цены;
- спрос и предложение;
В первую очередь на изменение прибыли влияют сложившиеся рыночные цены на продукцию или услуги предприятия. На них, в свою очередь, оказывают давление спрос и предложение. А те находятся под влиянием конкуренции. Все эти факторы тесно взаимосвязаны друг с другом, но по-разному отражаются на прибыльности предприятия.
Конкуренция способствует уравниванию рыночной стоимости в любой из хозяйственных отраслей. В результате одинаковые товары продаются по схожим ценам. Это означает, что больший объем прибыли получают игроки с наименьшей себестоимостью.
В самой выгодной позиции находятся крупные монополии, которые имеют возможность диктовать рынку цены на собственные товары, получая при этом монопольную .
Будьте в курсе всех важных событий United Traders - подписывайтесь на наш
Издержки в сфере производства
К сфере производства относятся: промышленность , сельское хозяйство , строительство .
Целью любого производства является получение прибыли.
Прибыль – разница между потребительной стоимостью товара (привлекательностью товара для покупателя) и стоимостью (затратами труда и капитала).
Прибыль – разница между суммарной выручкой и суммарными затратами. П = В – З.
Выручка – сумма оптовых цен товаров; это сумма денег, которую получает производитель после продажи товара торговцу по оптовым ценам. В = Т * ОЦ .
Затраты = издержки = себестоимость.
Затраты – это те издержки, которые несет производитель в процессе производства продукции.
Затраты делятся на 3 вида: валовые, средние, предельные .
1) Валовые – затраты на производство всей партии продукции.
2) Средние – затраты на производство единицы продукции. Они определяются путем деления валовых затрат на количество произведенной продукции. (На единицу продукции постоянные затр. могут измен.)
3) Предельные издержки – это затраты на производство каждой последующей единицы продукции. Они позволяют определить наиболее благоприятную ситуацию, при которой достигается максимум прибыли.
Кроме этого, затраты делятся на делятся на: постоянные, переменные и суммарные .
1) Постоянные – затраты, которые не изменяются с изменением объемов производства. К ним относят: - а) расходы на покупку или аренду здания; б) покупка или приобретение по лизингу оборудования.
2) Переменные – затраты, которые изменяются с изменением объемов производства. К ним относят: расходы на сырье, энергоносители, зарплату рабочим.
3) Суммарные затраты это сумма постоянных и переменных затрат (себестоимость продукции).
Сум. Затр. (Себ.) = АП (аренда помещения) + АО (амортизационные отчисления за оборудование) + С (сырье) + Э (энергия) + ЗП (зарплата). Затр (Себ) = АП +АО +С +Э +ЗП
Поскольку динамика постоянных и переменных затрат различна, возникает такое явление как эффект роста объема производства: с увеличением объема производства (интенсивности труда) себестоимость единицы продукции снижается за счет экономии на постоянных затратах на единицу продукции.
Различают валовую и чистую прибыль.
Валовая прибыль (ВП) есть разница между суммарной выручкой и суммарными затратами ВП = В – З
ВП=Т * ОЦ – (АП +АО +С +Э +ЗП) . Особенность ВП – не вся она достается предпринимателю. Из ВП необходимо отдать налоги и % по кредитам.
Налоги Фонд накопления
ВП чистая прибыль Предпринимательский доход
% по кредитам Социальные нужды предпр.
Чистая прибыль – часть валовой прибыль, которая идет в личное распоряжение предпринимателю. Она распределяется:
1) Фонд накопления – часть чистой прибыли, откладываемая для расширения производства.
2) расходы на социальные нужды предприятия (напр., строительство ведомственного жилья – детсад, дом отдыха).
3) предпринимательский доход – часть чистой прибыли, которая идет в личное пользование предпринимателю (его зарплата).
Норма прибыли . Различают прибыль и норму прибыли. Прибыль измеряется в деньгах, норма – в %.
Норма прибыли это отношение прибыли к суммарным затратам (постоянным и переменным), в %.
НП = П / (Пост.З+Перем.З) *100%
Норма прибыли характеризует : 1) уровень рентабельности производства,
2) эффективность отдачи вложенного капитала независимо от величины капитала,
3) это своеобразный КПД вложенного капитала.
Параметры НП : до 15% - удовлетворительная, 20% - средняя, 25% и выше – отличная.
Пути увеличения прибыли : 1) повышение цены при постоянной себестоимости.
2) снижение себестоимости при постоянной цене (за счет модернизации производства),
3) увеличение скорости оборота оборотного капитала за счет небольшого снижения индивидуальной цены относительно средней рыночной. При этом прибыль и норма прибыли на единице продукции снижаются, но суммарная масса прибыли увеличивается.
Никто не занимается бизнесом в убыток себе. Даже продажа семечек приносит определенную прибыль продавцу. Но здесь легко вычислить, какая она будет и куда ее использовать. На предприятиях вопросы прибыли решаются сложнее - сначала необходимо найти средства, вложить их, реализовать товар, раздать долги, получить чистую прибыль. Норма прибыли как вычисляется на производстве? Постараемся разобраться во всем этом.
Прибыль и расходы на производстве
В любой сфере деятельности, а особенно на производстве, важными понятиями считаются получаемая прибыль и расходы. Это основные экономические показатели, которые формируют непосредственно причину и финансовые особенности деятельности предприятия. Чтобы у предприятия в итоге сформировалась норма чистой прибыли, необходимо всегда понести расходы. Важный момент заключается в том, чтобы расходы не превышали доходы, в противном случае деятельность организации бессмысленна. Поэтому расходы необходимо правильно распределять. А вот прибыль уже и зависит от того, насколько правильно работники распределят эти затраты и в какое русло они будут направлены.
Норма прибыли: определение
Разобравшись с некоторыми понятиями, станет легче понять особенности экономики производства. Так, норма прибыли - это процентное соотношение между прибылью за определенный период к авансированному перед его началом капиталу. Другими словами, этот показатель отражает прирост капитала, который был вложен в начале отчетного периода. Авансированные средства, в свою очередь, включают заработную плату рабочим и расходы на производство. Главной в этом определении считается масса прибыли.
Что влияет на динамику прибыли?
Когда наблюдается различие между этими показателями в сторону понижения спроса на продукцию предприятия, это говорит о том, что норма прибыли находится на низком уровне, и есть угроза получения убытка.
На ее динамику оказывают влияние изменения:
- строения капитала, если расходы на элементы постоянного капитала меньше, то норма прибыли становится выше, и наоборот;
- скорость оборота капитала - чем она выше, тем лучше влияет на прибыль; больший доход приносит краткосрочная оборачиваемость капитала, в отличие от долгосрочной.
Фактор, определяющий норму прибыли
Основными определяющими факторами нормы прибыли считаются масса прибыли, скорость оборота капитала, структура затрат вложенных денег, масштабы средств производства и их экономия. Каждый из этих факторов по-своему влияет на доход и на его составляющие. Но самое большое влияние на рентабельность оказывает масса прибыли. Это абсолютное значение получаемой прибыли. Чем выше этот показатель, тем выгоднее бизнес. Такой подход помогает определить правильные шаги в последующем развитии бизнеса.
В чем можно выразить прибыль?
Прибыль можно выразить в рентабельности предприятия. Так как этот показатель очень плотно переплетается с нормой прибыли. В чем это выражается? Так же как и прибыль, реальный показатель можно определить по окончанию жизненного цикла проекта.
Качественным измерением прибыли считается непосредственно норма прибыли, которая рассчитывается путем отношения прибавочной стоимости к авансированному капиталу.
Полученный доход владелец может высчитывать в процентах от вложенных средств или в денежных единицах, распространенных во многих странах. На данный момент используются доллары при получении и подсчете прибыли.
Как рассчитывается этот показатель?
Прибыль - это конечный результат деятельности предприятия, который определяется такой формулой:
П=В-З общ.,
где "П" - прибыль, "В" - выручка от реализации продукции, "З общ." - общие затраты на создание товара и его продвижение.
Расчет нормы прибыли определяется путем отношения чистой прибыли к общим капиталовложениям. Данные получают в процентном соотношении.
Это позволяет определить оценку проектов, непосредственно требующих капиталовложения. И на основе полученных данных можно строить выводы.
Чем больше показатель значения прибыли, тем лучше для предприятия, так как прибыль можно вложить в дальнейшее развитие проекта организации или расширение производства. Это в будущем благоприятно повлияет на деятельность предприятия и повышение уровня дохода. По показателям прибыли можно судить о целесообразности вклада денежных средств в компанию. Величина этого показателя ускоряет процесс принятия решения.
Два пути получения доходов предприятием
Внутренняя норма прибыли - это такой вид дохода, который возникает при равенстве инвестиций и потоков денежных средств за счет инвестиций. В данном случае доход предприятие будет получать двумя путями:
- вложениями капитала под IRR(%) в любые денежные инструменты;
- вложениями капитала, производящими денежный поток, в этом случае все составные части данного потока инвестируются по IRR(%).
IRR в этом случае играет роль барьера. Для инвестора это очень важный показатель, так как, изучив его, он видит: развивать проект или отклонять. Если стоимость вкладываемых средств выше значения этого показателя, то проект будет нерентабельным, и его нужно отклонить.
IRR представляет собой соотношение стоимости привлеченного капитала и выгоды проекта с учетом потраченных средств. Наиболее благоприятное значение этого показателя достигается при сокращении времени между ставками дисконтирования.
Как образуется средняя норма прибыли?
Существует естественный механизм образования средней нормы прибыли. Эта величина уже не определяется конкретно рынком, ее формируют владельцы (капиталисты) и инвесторы. Здесь ведущую роль занимает возникновение конкуренции, о которой мы поговорим ниже.
В целом процесс образования средней нормы прибыли заключается в том, что капиталисты, видя достаточно высокую прибыль, получаемую компанией, стремятся больше заработать на производстве. По этой причине разрабатывают более выгодные условия сбыта. Инвесторы также стремятся влить свой капитал в ту отрасль, которая будет приносить прибыль. Возникает внутриотраслевая конкуренция, так как появляется больше однородных производств. Но может возникнуть и межотраслевая конкуренция, которая также определяет формирование средней нормы прибыли.
Влияние конкуренции на этот показатель
На среднюю норму прибыли влияет два вида конкуренции: межотраслевая и внутриотраслевая.
Внутриотраслевая конкуренция - это соперничество в одной отрасли, где производятся однородные товары. Здесь все силы и средства направлены на производство данного товара. В таком случае повышается его стоимость. На рынке конкуренция товара определяется не индивидуальной, а одинаковой общественной стоимостью. А величина ее обусловлена средними показателями. В итоге норма прибыли предприятия может иметь тенденцию к спаду, что плохо влияет на работу в целом. Чтобы избежать подобного явления, капиталисты стремятся вводить в работу новые технологии, которые способствуют быстрому процессу производства с минимальными затратами и стараются соответствовать рыночным ценам без потерь.
Межотраслевая конкуренция - это конкуренция между самими капиталистами из разных отраслей, где прибыль, норма прибыли находятся на более высоком уровне. Так как капиталы вливаются в различные отрасли, они имеют разное строение. Как известно, прибавочная стоимость создается лишь путем привлечения наемных работников, на меньший капитал приходится и соответствующая масса прибавочной стоимости. А на предприятиях с высоким органическим строением капитала прибавочная стоимость будет меньше. Появление такого вида конкуренции приводит к переливанию средств из одной отрасли в другую. Перемещение капитала приводит к тому, что уменьшается прибавочная стоимость в отрасли с низким строением, растет производство товаров, падает рыночная цена, сокращается отраслевая масса. В результате переливания выравнивается средняя норма прибыли, которая определяется по формуле: P΄ cp = Ʃ m: Ʃ (C+V) × 100% ,
где Ʃm - суммарная прибавочная стоимость, которая создается в разных отраслях;
Ʃ (C+V) - суммарный капитал, авансированный в различные отрасли.
Вследствие этого предприятие получает среднюю прибыль по всем отраслям.