Pourcentage d'impôt sur le revenu des personnes physiques sur les gains de loterie. Fiscalité des gains de loterie

Le jeu est amusant et gagner est très satisfaisant, surtout avec des sommes importantes. Mais la vie serait trop douce sans la taxe obligatoire sur les gains de loterie. Quelle taille il a atteint en Russie en 2019, comment le calculer, vous en apprendrez ci-dessous.
L'euphorie de gagner à la loterie ou au casino ne dure pas longtemps pour un Russe. Il l’a bien compris : plus le jackpot est élevé, plus le trésor devra payer d’impôts. De plus, le montant à payer est déterminé par la loi, ou plus précisément par l'article 228 du Code des impôts de la Fédération de Russie, qui est égal à tous les amateurs. jeu d'argent aux contribuables.

Quel impôt payons-nous sur les gains de loterie ?

Le Code des impôts décide que tous les citoyens qui réussissent doivent reverser 13 % de leurs gains au trésor public. Peu importe à quelle loterie ils ont joué, les gains ne leur seront remis qu’après déduction d’une taxe de treize pour cent.

Les mêmes règles que pour la loterie s'appliquent dans les casinos.

Malgré le fait qu'en Russie, les jeux de hasard sont généralement interdits en dehors des limites des aires de jeux. Autrement dit, seuls les gains officiels d'un casino officiel peuvent vous être versés et ils seront imposés à 13 %. Quant aux casinos en ligne, il y a débat sur la légalité de cette méthode. N'existe pas encore cadre législatif prévoyant une amende ou punition pénale pour un tel divertissement. Donc tout le monde joue et tout le monde paie des impôts.

Dans un exemple, cela ressemble à ceci : vous pariez 100 roubles et tournez la poignée de la machine à sous. Vos gains s'élèvent à 200 roubles, vous pouvez les retirer sur votre compte courant. Recevez 200-26 roubles = 174 roubles moins treize pour cent.

Quels changements se sont produits en 2018

Le n° 354-FZ du 27 novembre 2017 est entré en vigueur. À partir du 1er janvier de cette année, tous les gains de loterie ne dépassant pas 4 000 roubles par année civile ne seront pas soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Il s'agit du montant que l'État permet d'avoir « propre », conformément au paragraphe 28 de l'article 217 du Code des impôts de la Fédération de Russie. Si au cours de l'année les gains totaux dépassent 4 000 roubles et n'atteignent pas 15 000 roubles, ils seront imposés. L'heureux élu doit le payer lui-même. Pour les montants supérieurs à 15 000 roubles, la taxe est retenue par les opérateurs de loteries ou les organisateurs de jeux agissant en tant qu'agents fiscaux.

Que signifie une loterie « publicitaire » ? Celui qui est réalisé pour promouvoir un produit ou un service. Par exemple, la publicité pour une voiture et le tirage au sort parmi les visiteurs d'un concessionnaire automobile sont considérés comme une loterie publicitaire. Nous reviendrons sur cet exemple plus tard. Les loteries restantes, non liées à la publicité, exigent que les résidents fiscaux de la Fédération de Russie versent 13 % au Trésor, conformément à la clause 1 de l'art. 224 du Code des impôts de la Fédération de Russie.

Des questions glissantes

Qui contrôle votre revenu total réel provenant de vos gains ?

Personne vraiment. Si le croupier du casino ne coopère pas avec le Service fédéral des impôts, ce qui est peu probable, vos gains jusqu'au dernier centime ne seront connus que de vous. Le problème est que si vous souhaitez retirer de l'argent sur un compte courant, tout sera ici très clair, et 13 % du montant sera automatiquement retenu lors du retrait.

J'ai gagné, payé les impôts, parié et perdu. Qui me rendra 13%

Encore une fois, personne. C’est pourquoi les joueurs préfèrent retirer l’argent avec lequel ils ne joueront plus. C’est pareil à la loterie : si vous dépensez vos gains pour acheter des billets et que vous ne gagnez plus, considérez-vous avec une perte de -13 %.

Le mettre en dollars, mais payer l'impôt en roubles ?

Exactement. Dans ce cas, la conversion s'effectuera au taux en vigueur le jour du gain et du retrait de l'argent. Si vous devez calculer et payer la taxe vous-même, il est judicieux de contacter la banque et de vérifier le taux de la Banque centrale à cette date. Vous devez également remplir vous-même une déclaration de revenus.

J'ai gagné une voiture à la loterie...

Félicitations pour votre réussite ! Et nous vous prévenons que l'État vous impose de payer une taxe d'un montant de 35 % de la valeur imposable du véhicule.
Autrement dit, il n'y avait pas de bonheur, il nous tombait sur la tête, comme on dit - il faut payer...
En effet, il y a des chanceux qui, hélas, refusent de tels gains pour une raison simple : il n'y a pas d'argent pour payer l'impôt. Ou vous devez contracter un prêt garanti par la valeur de cette même voiture. Même si vous vendez la voiture, vous serez d'abord obligé de payer 35 % d'impôt sur vos gains, puis 13 % supplémentaires sur les revenus perçus.

Jouer dans le bureau d'un bookmaker

Il s’agit d’une forme de jeu très populaire en Russie. 2018 année. Par conséquent, la taxe sur les gains chez un bookmaker intéresse beaucoup : et en effet, tous les bureaux retiennent l'impôt sur leurs clients, puis versent ensuite les gains. Dans le même temps, ils sont considérés comme les établissements de jeux de hasard les plus transparents et légaux de Russie.

Heureusement, l’impôt n’est calculé que sur le montant net des gains des paris. Autrement dit, le montant que vous pariez est déduit de vos gains, et alors seulement le reste est imposé.

Exemple : vous avez parié 500 roubles et vous avez perdu. Le prochain pari de 500 roubles vous a rapporté 3 000 roubles de gains. Vous paierez l'impôt sur le montant : 3 000 – 1 000 = 2 000*0,13 = 260 roubles.

Les résidents et les citoyens étrangers paient-ils la même chose ?

Nous devrons assombrir le bonheur des non-résidents de la Fédération de Russie qui ont décidé de tenter leur chance aux loteries russes et ont gagné de manière inattendue. Parce qu’ils doivent payer le double du taux d’imposition. C'est-à-dire:
Si chaque Russe ou personne ayant séjourné légalement en Russie pendant plus de 183 jours gagne à la loterie, il contribue à hauteur de 13 % au trésor.
Si vous avez séjourné en Russie moins de 183 jours et que vous n'avez pas de passeport russe, vous êtes un non-résident. Vous devez payer 30 % du montant gagnant.
Alors si vous :

• Résident et gagné en loterie régulière, vous serez facturé 13%
• Non-résident et a gagné à une loterie régulière, vous serez facturé 30%
• Nous avons joué à une loterie publicitaire et avons gagné - nous garderons 35 %.

Comment transférer vous-même vos impôts

Méthode 1
Après avoir reçu le montant entre vos mains, vous décidez de payer vous-même la taxe. Pour ce faire, vous devez envoyer une déclaration 3-NDFL complétée au Service fédéral des impôts indiquant le montant des gains.
Méthode 2
Les services qui versent l’argent au gagnant calculent et retiennent les impôts pour vous. Dans ce cas, la responsabilité du fait que l'impôt ne va pas au trésor vous est retirée.
Renseignez-vous à l'avance si la loterie prend en charge le service de paiement des impôts ! Ces informations peuvent être trouvées sur le site Web des jeux de hasard ou vérifiées auprès des agents des points de vente de billets de loterie.

Ce qui doit être indiqué dans la déclaration 3-NDFL

Lors de la déclaration des revenus et du calcul de l'impôt sur les gains de loterie, soyez prudent : le formulaire doit être déposé au plus tard le 30 avril de l'année suivant le gain.

Lorsque vous remplissez le formulaire, indiquez tout d’abord :

1. Nom complet du contribuable ;
2. NIF qui vous a été attribué ;
3. Adresse d'inscription et coordonnées ;
4. Le montant des revenus perçus en roubles ;
5. Calcul des intérêts pour le paiement de l'impôt au taux des résidents (13%) ou des non-résidents (30%).

Lors de vos calculs, utilisez une calculatrice pour ne pas vous tromper et ne pas éveiller les soupçons du fisc de dissimulation de revenus !
Vous pouvez soumettre votre déclaration comme suit : formulaire électronique via le site Web du Service fédéral des impôts et via programme spécial pour les contribuables. Ou en remplissant vous-même un formulaire imprimé si la personne n’est pas familiarisée avec un ordinateur. En règle générale, les personnes âgées remplissent les déclarations de leurs propres mains et les remettent aux représentants du Service fédéral des impôts au bureau de leur lieu de résidence.

Impôt sur les gains - fonds qui doivent être versés au trésor public. Chaque citoyen participant à des jeux doit s'en souvenir.

Les règles fiscales de base sont simples et ne nécessitent aucune éducation spéciale. Vous devez les découvrir vous-même afin d'éviter des erreurs à l'avenir. La seule différence entre les impôts, ce sont les régulateurs.

En Fédération de Russie, le secteur des jeux de hasard est considéré comme régional. Autrement dit, le taux est calculé sur la base des factures internes des entités constitutives de la fédération. S'ils sont absents, le calcul est basé sur valeur minimale ce qui est indiqué dans l'article.

Le montant maximum à payer pour le paiement de l'impôt est calculé à partir du même article que le minimum. Il précise également les objets de l'imposition. Mais chaque type a ses propres nuances et caractéristiques qu’il faut comprendre.

Fiscalité des entreprises

Les organisations opérant dans le secteur des jeux de hasard paient une certaine taxe. Il est calculé selon formule spécifique, en fonction du type d'impôt.

La facilité de paiement permet de verser rapidement à l'État le montant requis, qui est déterminé selon un taux fixe.

Le payeur est soit une SARL, soit un entrepreneur individuel propriétaire de machines à sous et de tables. Ces organisations comprennent également les sociétés de paris et les tirages au sort.

Tous les types d’entreprises de jeux de hasard comportent des nuances en matière de paiement. Par exemple, si l'on parle de tables de jeux, alors chaque zone est soumise à taxe.

Les bookmakers paient des taxes pour le centre de traitement. Ces contribuables doivent payer 25 000 roubles. pour les centres et 5 mille roubles. pour les caisses de paris.

Fiscalité des particuliers

Outre les organisations elles-mêmes, qui sont obligées de payer pour leurs activités, les citoyens qui souhaitent obtenir un revenu facile doivent également payer.

Les gains sont imposés différents types taxes, mais la responsabilité en cas de non-paiement est la même.

Et par conséquent, de nombreux citoyens se demandent quelle est la taxe sur les gains de loterie ?

• Selon la loi russe, aucune taxe n’est prélevée sur les gains de loterie. Mais si seulement c'était une loterie incitative. L'exception concerne un montant supérieur à 4 000 roubles. Dans cette situation, vous devez payer 35 % de la différence.

Par exemple, une personne participe à une loterie télévisée en l'honneur de l'ouverture d'un supermarché et gagne une voiture d'une valeur de 100 000 roubles. Il est obligé de payer un pourcentage de 96 000 roubles au Trésor public.

• Dans d'autres situations, comme gagner chez un bookmaker ou à la loterie sans incitation, vous devrez payer de l'impôt sur le revenu.

Certaines organisations calculent ce montant de manière indépendante, en le déduisant des gains. Mais voulant payer espèces

de manière indépendante, vous devez soumettre une déclaration au bureau des impôts. Dès que l'inspection approuve l'action, le citoyen paie le reçu.

N'oubliez pas qu'en Russie, des pénalités sont imposées pour chaque jour de retard. Par conséquent, le montant du paiement dépend non seulement du bureau des impôts, mais également de l'efficacité du gagnant lui-même.

Le montant des gains doit être déclaré avant la fin du mois d'avril suivant l'année de déclaration. Autrement dit, si les gains ont été reçus le 1er janvier 2016, alors la taxe devra être payée avant le 30 avril 2017. Les bénéfices des casinos sont soumis à l'impôt.

Avec une telle chance, le citoyen devra payer 13% du montant reçu. Dans ce cas, l'impôt n'est payé que sur les fonds reçus, et non sur les fonds dépensés pour gagner.

Par exemple, si un client a contribué 60 000 roubles pour réaliser un bénéfice de 30 000 roubles, il devra quand même remettre les fonds au Trésor public.

Le fisc ne s'intéresse pas aux modalités de réception ni au fait que le joueur ait subi des pertes. Il est nécessaire de payer la taxe immédiatement, sinon l'affaire a le droit d'être portée devant les tribunaux. . Après plusieurs audiences du tribunal, le juge obligera le citoyen à payer la dette en dès que possible

ou transférer le dossier aux huissiers de justice.

Leurs responsabilités comprennent la saisie et la saisie des biens en vue d'une vente ultérieure. Le produit de la vente servira à rembourser la dette.

Pour éviter de tels problèmes, vous devez payer vos impôts à temps et intégralement.À l’ère de la haute technologie, les gens souhaitent payer des impôts lorsqu’ils gagnent dans les casinos en ligne.

Après tout, ces revenus ne proviennent pas de la loterie télévisée. Dans ce cas, le citoyen doit payer un impôt sur le revenu à hauteur de 13% du montant gagné, et pour les bonus supplémentaires et les freerolls - 35% du montant.

Souvent, les joueurs qui réalisent des bénéfices depuis longtemps utilisent ainsi des stratagèmes pour retirer des fonds en contournant l'Inspection des impôts. Et bon nombre de ces actions existent dans le cadre de la législation légale.

Si vous décidez de ne pas payer d'impôt sur les gains au Trésor public, vous devez connaître tous les aspects du domaine juridique et le montant des bénéfices soumis à cet impôt.

Par exemple, un montant de plusieurs milliers retiré sur un portefeuille électronique et transféré sur une carte n'attirera pas la police. Bien entendu, il ne sera pas possible de transférer une somme importante d'un casino en ligne vers un portefeuille électronique, vous aurez au minimum besoin d'un justificatif d'identité pour transmettre des informations à l'Inspection des Impôts ;

Lors du transfert d'une somme d'argent importante vers une institution financière, celui-ci est soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques au taux de 13 %.

Il existe d’autres méthodes pour se soustraire au paiement, mais toutes sont punies par la loi.

1. Montant jusqu'à 100 000 roubles. pendant 3 ans sera considéré comme une infraction administrative.
2. Si ce montant par personne est dépassé, une procédure pénale est engagée, déjà passible d'une amende, d'une arrestation et d'une peine d'emprisonnement.
3. Si le montant approche le million de roubles, la peine est une peine d'emprisonnement pour la période appropriée.

Par conséquent, si vous recevez un gain, vous devez immédiatement penser à payer des impôts.

Félicitations, vous avez gagné à la loterie. Conformément à la législation en vigueur, vous devrez payer vous-même l'impôt sur les gains jusqu'à 15 000 roubles. Comment faire cela pourl'État n'a eu aucune plainte, raconte-t-on dans un nouveau matériel de Lotonews.

Combien dois-je payer ?

Gagner à la loterie d'État est traité comme un revenu ordinaire individuel et est imposé à 13%. L'exception concerne les cas où le gagnant n'est pas un citoyen de la Fédération de Russie. Pour lui, le taux d'imposition sera de 30 %.

Le paiement de l'impôt sur les gains jusqu'à 15 000 roubles relève de la responsabilité du gagnant ; dans les autres cas, cette responsabilité incombe à l'agent fiscal, c'est-à-dire à l'organisateur de la loterie.

Dans combien de temps dois-je payer l'impôt sur les gains s'ils sont inférieurs à 15 000 roubles ?

Le gagnant de la loterie doit soumettre une déclaration de revenus sous la forme 3-NDFL au plus tard le 30 avril l'année prochaine. Autrement dit, si vous êtes devenu le gagnant d'un prix en espèces en mai, il vous reste encore presque toute l'année de présenter une déclaration. Si les gains ont eu lieu en décembre, vous ne disposez que de 4 mois.

Vous devez payer l'impôt sur les revenus (dans notre cas, sur les gains) au plus tard le 15 juillet de l'année du dépôt de la déclaration, ou l'année suivante si la déclaration a été déposée, par exemple, en octobre.

Où contacter ?

Pour l'inscription déclaration de revenus vous devez contacter l'administration fiscale de votre lieu de résidence. Vous pouvez découvrir quelle succursale dessert les résidents de votre domicile sur le site Internet du Service fédéral des impôts. Après avoir saisi votre ville, votre nom de rue et votre numéro de maison dans les champs appropriés, le système affichera l'adresse de votre bureau des impôts, fournissant des informations sur ses heures d'ouverture.

Déposer une déclaration

Le moyen le plus pratique de remplir votre déclaration de revenus est en ligne. Cela peut être fait via le portail des services gouvernementaux, ainsi qu'en téléchargeant un programme spécial sur le site Web du Service fédéral des impôts. Il s’est avéré étonnamment simple et facile à utiliser.

En suivant les instructions incluses (en fait, il vous suffit de continuer à cliquer sur le bouton « Suivant »), vous installez le programme sur votre ordinateur. Cela prendra de 1 à 3 minutes.

Ouvrez le programme lui-même et commencez à remplir les données nécessaires pour créer une déclaration. Dans la rubrique « Conditions de paramétrage », sélectionnez le type de déclaration (3-NDFL), le numéro de votre bureau des impôts (vous pouvez sélectionner dans la liste), dans la rubrique « Attribut du contribuable » cochez la case à côté de « Autre particulier ». article. Cochez également la case « Revenus disponibles » en face de « Comptabilisés par les « attestations de revenus d'un particulier »…, et dans « La fiabilité est confirmée » en face de la rubrique « Personnellement » (si vous allez présenter la déclaration en personne) .

Dans la section « Informations sur le déclarant », indiquez votre nom complet, votre NIF et les détails de votre passeport.

Dans la section « Revenus perçus en Fédération de Russie », ajoutez la source des paiements et indiquez les données qui vous ont été fournies par la société Stoloto lors de la réception de vos gains.

Enregistrez toutes les données saisies et vous disposez désormais d'une déclaration de revenus complétée sous le formulaire 3-NDFL, avec laquelle vous pouvez l'envoyer en toute sécurité à bureau des impôts.

Si vous ne souhaitez pas installer de programme spécial sur votre ordinateur, vous pouvez télécharger le formulaire 3-NDFL sur le site Web du Service fédéral des impôts et le remplir à la main. Ensuite, muni de la copie complétée, rendez-vous dans votre service.

Prendre rendez-vous

Nous vous recommandons de prendre rendez-vous en ligne auprès de l'administration fiscale de votre lieu de résidence. Tout cela peut être fait sur le même site Internet du Service fédéral des impôts.

Vous pouvez venir sans rendez-vous et obtenir un rendez-vous selon le principe du premier arrivé, premier servi. De nombreuses succursales disposent d’une file d’attente électronique.

Quelle est la prochaine étape ?

Après avoir produit votre déclaration, vous devez payer vous-même le montant de la taxe. Vous pouvez le faire de deux manières : en ligne ou dans n'importe quelle agence de votre banque. Pour payer en ligne, vous aurez besoin des coordonnées de votre bureau des impôts.

Vous pouvez générer un reçu de paiement dans une agence bancaire sur le site Internet du Service des Impôts. C'est pratique : les coordonnées bancaires y sont affichées automatiquement lorsque vous sélectionnez votre autorité fiscale. Vous indiquez uniquement votre nom complet, votre adresse résidentielle et le montant de la taxe. Ensuite, imprimez le reçu et rendez-vous à la banque.

Après cela, vous pourrez enfin profiter pleinement de vos gains et de votre statut de gagnant à la loterie. Vous avez pleinement rempli votre devoir envers l’État.

Taxes sur les gains de loterie en Europe

Différents pays européens ont leur propre réglementation fiscale. En Italie, la taxe sur les loteries est de 6% (montant gains de loterie doit dépasser 500 euros), les gagnants de Pologne et de Bulgarie paient un taux de 10 %, et de Roumanie - 25 %.

Au Danemark, les gains supérieurs à 200 couronnes sont imposés à 15 %. Si les gains à la loterie espagnole sont supérieurs à 2 500 euros, alors l'État vous oblige à payer une taxe de 20 %.

En Grèce, les gains de loterie jusqu'à 100 euros ne sont pas imposables, de 101 à 500 euros - 15 %. Et pour les montants supérieurs à 500 euros, les gagnants doivent verser 20 % au trésor public.

Sur quel montant des gains de loterie l'impôt est-il payé en Russie en 2018 et est-il possible d'éviter de le payer ? Dans quels cas payons-nous un impôt sur les gains de 35 %, mais dans ce cas seulement 13 %. Comment et où payer l'impôt sur le revenu sur la voiture ou l'appartement que vous venez de gagner.

Quand tu gagnes à la loterie, niveau législatif l'obligation de payer l'impôt est prescrite. Quel montant d’impôt devez-vous payer sur vos gains en Russie ? Est-il nécessaire de payer des impôts, quelle est la procédure de paiement, est-il possible de réduire le taux ou « d'éviter » complètement de payer des impôts ?

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Impôt sur les gains

Taxe sur les gains en Russie

La soif d’argent facile a toujours préoccupé les esprits, quel que soit le pays dans lequel ils vivent. Des millions de billets de loterie sont vendus chaque année dans le monde. Et notre pays n’est pas en bas de cette liste. Au cours des trois dernières années, leurs ventes ont augmenté de 56 %.

Selon les données fournies par la Poste russe, et c'est dans leurs succursales que se produit l'essentiel des ventes, chaque année, les résidents de notre pays gagnent en moyenne environ neuf millions de prix totalisant un milliard et demi de roubles. Et chaque gagnant doit redonner ses gains. Et la taxe sur les gains de loterie est divisée en deux catégories : 13 % et 35 %.

Sur quel montant les gains sont-ils imposés ?

Selon la loi, si le montant de vos gains ne dépasse pas 4 000 roubles, ils ne sont pas soumis à l'impôt. Si vous avez la chance de gagner un montant plus important, mais qu'il ne dépasse pas 15 000 roubles, vous recevez l'intégralité des gains, mais à la fin de l'année, vous devrez le déclarer au service des impôts. Les gains supérieurs à 15 000 roubles relèvent déduction fiscale automatiquement, c'est-à-dire que le gagnant reçoit le montant moins la taxe établie.

Le montant de l'impôt sur le revenu sur les gains en Russie

Que vous ayez décroché le Jackpot, gagné une voiture ou un voyage à Paris, dans tous les cas, un certain impôt vous sera déduit sur vos gains. La taxe sur les gains de loterie en Russie et le mode de paiement dépendent de plusieurs facteurs. Il s'agit du montant des gains, de la manière dont le tirage a été effectué et du montant de l'impôt qui est influencé par la citoyenneté du gagnant. Examinons tous les facteurs plus en détail.

Taxe de 35 pour cent sur les gains des loteries incitatives

Cette taxe s'applique aux gains de la loterie promotionnelle. Par incitations, nous entendons les tirages au sort auxquels la participation est gratuite, ils sont généralement organisés à des fins publicitaires.

Exemple

Par exemple, un certain marque déposée J'ai décidé de me faire connaître et d'organiser une loterie dans un grand centre commercial. L'intégralité du tirage au sort est aux frais de l'organisateur, et en effet, le gagnant, sans rien dépenser, reçoit, par exemple, un tout nouveau téléphone ou un voyage en Turquie. Mais, afin de récupérer ses gains, il devra payer 35 % de la valeur marchande du prix.

Taxe sur les gains 13% lors des tirages de loterie

En Russie, tous les gains des tirages de loterie sont soumis à un taux de 13 %. C'est à ce tarif que fonctionnent toutes les loteries d'État les plus populaires, à savoir :

• Gosloto « 6 sur 45 »,
• clé d'or
• Loto millions,
• Première loterie nationale
• Loterie "Victoire"
• Gosloto « 5 sur 36 »,
• Gosloto « 7 sur 49 »,
• Fer à cheval doré.

Taxe sur les gains 30% pour les non-résidents

Les taux d'imposition de 13 et 35 % s'appliquent uniquement aux citoyens Fédération de Russie. Si l'heureux gagnant du prix s'avère être un citoyen résidant temporairement au Kazakhstan, ou en Biélorussie et en Ukraine, l'impôt pour lui atteindra 30 %. Ceci s’applique à tous les non-résidents.

Le taux d'imposition dépend-il de la personne qui effectue le tirage - une loterie étatique ou non étatique ?

Dans ce cas soutien du gouvernement n’affectera en aucune façon le taux d’imposition. Tous les types de loteries sont divisés strictement en deux parties : la loterie incitative (promotionnelle, publicitaire) - 35 % et la loterie dangereuse (lorsqu'une personne investit un certain montant dans l'achat d'un billet) - 13 %. L'organisateur n'est pas important ici.

Taxe par type de gains

Taxe sur les loteries étrangères

Si un résident de Russie a de la chance dans une loterie étrangère, il peut y avoir un moment peu agréable. A savoir la double imposition. Vous remettrez une partie des gains au trésor du pays qui organise le tirage, et ensuite aussi service des impôts La Russie vous délivrera une facture.

Afin de ne pas vous retrouver sans la plupart de vos gains, vous devez comprendre deux points :

1. Premièrement, il existe une liste de pays avec lesquels un accord a été signé pour éliminer la double imposition, c'est-à-dire que vous ne payez l'impôt qu'une seule fois.
2. Si la fortune vous sourit dans un pays qui ne figure pas dans cette liste, dans ce cas, de nombreuses entreprises proposent à leurs clients de rester incognito. Que vous le fassiez ou non dépendra de votre honnêteté. N’oubliez jamais que votre responsabilité administrative ou pénale peut être engagée.

Taxe sur les gains d'un bookmaker (fonbet, Betting League et autres)

Pour l'année dernière Les bookmakers sont devenus très populaires dans le pays ; cette hausse est due en grande partie au fait que les paris sont entrés dans l’espace en ligne. Et bien sûr, en Russie, il existe une taxe sur les gains chez les bookmakers.

En 2018, des modifications ont été apportées au Code des impôts, selon lesquelles les gains d'un bureau de bookmaker sont imposés si leur montant est de 15 000 roubles. et plus haut. Dans ce cas, la personne recevra le montant gagné moins 13 %. Si le montant gagnant est inférieur à 15 000, le bookmaker le paie intégralement au client, mais à la fin de l'année, ce citoyen devra effectuer de manière indépendante une déduction auprès du service des impôts.

Taxe sur les gains de casino

Et bien que les casinos soient interdits sur le territoire de notre pays, à l'exception des zones de jeux spécialement désignées, il existe des roulettes et des tirages au sort en ligne, et jusqu'à présent ni le Code pénal ni le Code administratif n'ont d'impact significatif sur leurs activités. La plupart des casinos en ligne sont enregistrés à l'étranger et leur chiffre d'affaires s'élève à des milliards.

Taxe sur les gains automobiles

Comment payer l’impôt sur l’acquisition d’une voiture ou d’un appartement, car on ne peut pas séparer une partie de l’espace de vie et la céder à des inconnus ? Le même taux s'applique ici que pour un gain en cash, il est soit de 13, soit de 35% de la valeur du gain.

Le coût du prix gagné est communiqué par l'organisateur du tirage au sort et confirme bien entendu cette information par des documents. Si l'heureux détenteur du billet ne dispose pas du montant nécessaire pour payer la taxe, il peut mettre son prix en vente et recevoir alors le montant déduction faite des contributions fiscales.

Taxe sur les prix des promotions

Très souvent, les prix tirés au sort sont machines à laver, téléviseurs, ordinateurs, manteaux de fourrure et autres lots de « vêtements ». Dans ce cas, aucun impôt ne sera perçu chez vous, mais l'organisateur procédant à ce tirage notifiera au bureau des impôts les revenus que vous avez perçus et l'impossibilité de retenir l'impôt à la source. Après cela, toute la responsabilité et l’obligation de payer l’impôt incombent à vos épaules.

Selon la loi, le taux des concours publicitaires est de 35 %. Pour clarifier le montant, vous devez également contacter l'organisateur, lui demander un reçu ou tout document confirmant la valeur du prix. Si vous êtes d'accord avec ce montant, vous avez toujours la possibilité de contacter des évaluateurs indépendants.

Que faire si les gains s'avèrent trop chers ?

Par exemple, vous avez gagné appartement d'une pièce, et l'organisateur vous fournit des documents indiquant son coût de 10 millions de roubles. Bien que valeur marchande ne dépasse pas deux. Il n'y a pas de temps pour la joie ou la célébration de la victoire, car vous devez payer un impôt sur les gains immobiliers d'un montant de 35 %.

Il existe plusieurs options ici :

1. Effectuer une évaluation indépendante de la valeur et tenter devant le tribunal de prouver le fait d'une augmentation illégale de la valeur du prix.
2. Vous pouvez également payer ce montant, ou refuser complètement les gains.

L'évasion fiscale en Russie

Gagner un jackpot est toujours un plaisir, et vous n'avez surtout pas envie de partager avec lui lorsque votre ticket porte-bonheur affiche un montant de six zéros, et vous souhaitez également conserver le petit prix dans son intégralité. Mais si un gagnant de loterie évite de déclarer ses revenus et de payer des impôts sur ses gains, le législateur lui a prévu des sanctions :

1. Pour fraude fiscale - 20 % du montant calculé.
2. Si le tribunal constate qu'une personne a intentionnellement manqué à ses obligations fiscales, l'amende est doublée et s'élève à 40 %.
3. En plus des pénalités précisées, une pénalité est facturée pour chaque jour de retard dont le calcul dépend du taux de refinancement.
4. Les revenus non déclarés sont également passibles d'une amende de 5 % pour chaque mois de retard (mais elle ne peut être inférieure à 100 roubles ni dépasser 30 % du montant de l'impôt).

Les autorités fiscales ont le droit de percevoir de force l'impôt sur les gains de loterie par décision de justice, par exemple en envoyant un titre exécutoire au service comptable de l'entreprise, selon lequel des retenues seront effectuées sur le salaire du citoyen.

Le montant de la pénalité dépend directement du montant des gains. Le défaillant s'expose à des sanctions administratives pouvant aller jusqu'à 100 000 roubles. Si un citoyen de la Fédération de Russie n'a pas déclaré des gains compris entre 100 000 et 1 million de roubles, son affaire sera alors considérée comme pénale et entraînera une sanction sous la forme d'une amende ou d'une saisie immobilière. Si les gains cachés dépassent un million de roubles, le « chanceux » sera passible d'une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à 1 an.

A éviter conséquences désagréables, lors de la réception des gains, il ne faut pas oublier l'existence d'obligations envers l'État de payer des impôts.

Est-il possible de ne pas payer d’impôts ou au moins de le réduire ?

Paiement impôt sur le revenu- c'est la responsabilité directe d'un citoyen du pays. Dans le cas contraire, vous enfreignez volontairement la loi et serez tenu responsable de cette infraction. La taxe peut être réduite à la baisse, mais bien sûr pas de beaucoup. La clause 28 de l'article 217 du Code des impôts de la Fédération de Russie stipule que les prix n'excédant pas 4 000 roubles reçus au total au cours de l'année sont exonérés d'impôt.

Quand et comment payer l'impôt

Bien sûr, personne ne veut partager le jackpot, surtout s'il s'agit d'un montant de dizaines ou de centaines de milliers de roubles. Mais la loi est la loi. Les gains ne sont rien d'autre que le revenu d'un particulier, et comme tous les revenus sont imposables conformément au Code des impôts de la Fédération de Russie, la responsabilité de leur dissimulation est très stricte. Si cette obligation n'est pas respectée, le montant requis sera radié de force du débiteur. Si nous parlons de sur un prix matériel, alors les huissiers peuvent le saisir.

Si la fortune était de votre côté et que vous avez gagné une voiture, un appartement ou une certaine somme d'argent, pour ne pas devenir un contrevenant, vous devrez suivre les étapes suivantes. Contactez l'organisateur du tirage et délivrez-lui une attestation sous le formulaire 2-NDFL, elle doit indiquer le montant des revenus que vous avez perçus. Plus tard, vous enregistrerez ce montant dans le formulaire de décoration 3-NDFL, ainsi que tous les autres revenus de l'année. Vous devez soumettre votre déclaration de revenus au plus tard le 30 avril de l'année qui suit celle au cours de laquelle vous avez perçu les revenus. Si vous ne payez pas vos impôts avant le 15 juillet, des pénalités commenceront à s'accumuler.

Nous vous conseillons également de vérifier la taxe sur les gains, qui doit être payée pour vous par les organisateurs de la loterie ou du tirage au sort. Il arrive souvent que le paiement n'ait pas été effectué et qu'une personne soit devenue un contrevenant sans le savoir.

N'oubliez pas que vous avez toujours le droit de demander aux organisateurs du tirage au sort des documents sur la base desquels vous devrez présenter une déclaration ou un motif officiel d'exonération fiscale.

Taxe sur les gains dans d'autres pays

États-Unis (États-Unis d'Amérique)

En termes de nombre de loteries et de tirages au sort différents, les États-Unis d'Amérique sont en avance sur les autres. Le pays compte un grand nombre de loteries et de casinos, publics et privés. Tous ces divertissements ne sont pas interdits par la loi ; de plus, le respect des règles est strictement contrôlé et absolument chaque citoyen a une chance de remporter le jackpot de plusieurs dizaines de millions de dollars.

Les États-Unis sont connus pour leur système fiscal unique, chaque État a le sien propre taille parier sur tout, y compris gagner à la loterie. Il existe un impôt de base qui s'applique dans tout le pays : il s'agit de 25 % du montant gagné, et un impôt supplémentaire pour chaque État. Cela pourrait être 5, 10 ou 15 %. Mais il y a ici une limite : le total des impôts ne peut pas dépasser 40 %. Et en Californie, au Texas et au Nevada, il n’y a aucune taxe supplémentaire.

Aux États-Unis, la taxe commence à s'appliquer si les gains dépassent 600 $. Si l'heureux gagnant ne souhaite pas partager ses gains avec l'État, une fois que le bureau des impôts aura découvert le fait de l'évasion, la totalité du montant gagné sera confisquée. Si le gagnant n'était pas un résident du pays, il risque l'expulsion.

Taxe sur les casinos de Las Vegas

Las Vegas, elle a toujours attiré avec ses lumières les joueurs les plus désespérés et les plus joueurs. Des milliers de roulettes, de tables de jeu et de machines à sous, des paris valant des millions de dollars, tout cela ressemble à des images de films hollywoodiens coûteux. Mais que s’y passe-t-il réellement et est-il possible d’y arriver avec dix dollars en poche et de décrocher un énorme jackpot ?

Malgré toute la popularité de Las Vegas, ce n'est en fait qu'une image créée d'un paradis pour les aventuriers, car jouer dans les casinos aux États-Unis n'est pas rentable. Le taux d'imposition sur les gains est de 35 %. 25 % seront retenus immédiatement, pendant que vous êtes encore dans le casino, mais ce n'est que si vos gains dépassent 5 000 $. À propos, il y a une autre fonctionnalité : 25 % sont déduits si le joueur donne ses coordonnées. S'il décide de prendre les gains incognito, il devra alors payer 28 % au trésor.

Il y a aussi une petite indulgence pour eux : ils peuvent ouvrir un « journal du joueur », où toutes les victoires et toutes les défaites sont enregistrées. La taxe sera facturée à la fin période fiscale, et puis, à condition que la somme de tous les gains soit supérieure aux pertes. Mais les casinos de Vegas sont souvent remplis d’étrangers et ils ne peuvent pas se permettre un tel bonus.

Dans ce contexte, la capitale des casinos peut, curieusement, être appelée la Biélorussie. Il n'y a pas d'impôt sur ce type revenu. Et vous recevrez la totalité du montant que vous avez gagné.

Pays qui ne taxent pas les gains

Mais au Canada, pays voisin des États-Unis, une telle taxe n’existe pas du tout. Cela s'applique également à un certain nombre d'autres pays : Australie, Grande-Bretagne, France, Autriche, Finlande, Allemagne, Biélorussie, Japon, Turquie et Irlande.

Les plus gros gains

Les gains les plus importants enregistrés dans notre pays se sont élevés à un demi-milliard ou, pour être plus précis, à 506 millions de roubles. Le gagnant du ticket chanceux vit dans la région de Voronej.

Dans l’État américain du Massachusetts, un montant de 758,7 millions de dollars a été enregistré. En Europe, la première place de ce classement est occupée par un gain de 168 millions d'euros ; le billet a été acheté à Bruxelles.

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Un gros gain à la loterie, un jackpot, c'est le rêve de quiconque a décidé de jouer au moins une fois dans sa vie. Mais peu de gens savent que les gains de divers quiz, promotions et billets de loterie sont soumis à l'impôt. La taxe de loterie peut être collectée immédiatement : l'heureux gagnant reçoit ce qui reste, ou il doit le déduire du montant total et le payer lui-même.

Actes réglementaires, lois, documents

L'impôt sur les gains de loterie et la procédure de paiement du montant gagné sont effectués conformément au Code civil de la Fédération de Russie et au Code des impôts de la Fédération de Russie. Ainsi, l'article 228 du Code général des impôts indique dans quels cas l'impôt est prélevé sur les gains de loterie :

• Si les gains de la participation à des loteries, promotions et autres jeux de hasard sont émis en espèces - 13 %.
• Si le prix est un bien : un appartement, un terrain, une voiture, appareils électroménagers, nourriture, vêtements - 35% du coût indiqué.
• Pour les résidents étrangers participant aux campagnes de loterie internationales en Fédération de Russie - 30 % des gains.

Selon derniers changements dans la législation relative à la conduite des jeux de hasard et à leur participation, le pays n'est autorisé à organiser des tirages de loterie que par des sociétés opérant sous administration publique et le contrôle. Le fait est que les jeux de hasard sont interdits dans tout le pays, à l'exception de certaines régions. sont aussi leur variété, ce qui signifie qu'ils sont également interdits. Mais comme ils ont leurs propres caractéristiques, ils étaient autorisés, mais seulement sous certaines conditions.

Les sociétés de loterie privées précédentes violaient souvent ces conditions. Par exemple, ils n'ont pas respecté les règles d'émission et de mise en circulation des billets.

Par conséquent, l’interdiction s’applique uniquement aux sociétés spécialisées dans l’émission de billets de loterie. D'autres participants, par exemple des magasins privés et des supermarchés, peuvent organiser des tirages au sort en les tirant par numéros, comme dans une loterie. Mais de tels événements doivent se dérouler conformément aux règles acceptées et le gagnant doit obligatoire payer la taxe de loterie sur vos gains.

Types de loteries organisées en Russie

Diverses loteries et promotions sont organisées sur le territoire de la Fédération de Russie. Malgré leur diversité, selon le mode de réalisation, ils peuvent être divisés en circulation et non-circulation.

Une loterie à tirage est considérée lorsqu'une entreprise émet un nombre limité de billets qui sont répartis sur un certain temps entre tous les participants. Leur tirage au sort a lieu simultanément. Jusqu'à présent, tous les participants ne savent pas quels billets sont gagnants et lesquels ne le sont pas.

Une loterie sans tirage est une loterie qui contient déjà des informations sur quel billet est gagnant et lequel ne l'est pas. Il s’agit généralement de cartes avec un revêtement spécial appliqué. Vous devez l'effacer pour connaître le résultat.

Les loteries avec et sans tirage peuvent avoir différentes formesémission : sous forme de reçus, cartes, tickets. Une version électronique est également disponible. Ils peuvent être exclusivement russes ou internationaux. Leur nombre, leurs conditions et leur procédure de paiement sont strictement réglementés par l'État, puisque la loterie en Russie appartient à la catégorie des jeux de hasard. Outre les entreprises spécialisées, certains magasins et entreprises peuvent organiser des tirages au sort. Mais quels que soient le type et la forme, chaque gain à la loterie est soumis à l'impôt.

Promotions, tirages au sort et loteries organisés par les magasins privés

Le gagnant des promotions et des loteries organisées par les magasins ne peut pas payer de taxe sur la loterie si le montant du gain ne dépasse pas 4 000 roubles. Si un produit est remis en récompense, sa valeur ne doit pas dépasser ce montant.

Parfois grands supermarchés, quincailleries, grandes sociétés commerciales jouer davantage cadeaux coûteux. Et même si le plaisir de gagner devrait être plus grand, l'heureux destinataire d'un tel cadeau doit tenir compte du fait que la taxe de loterie sera de 35 % de la valeur.

Similaire taux d'imposition valable pour les participants aux loteries incitatives. De tels tirages au sort sont organisés par diverses sociétés pour faire la publicité de certains biens, travaux ou services. La taxe est payée en espèces. Certaines difficultés peuvent survenir, surtout si le cadeau est très coûteux. Si les conditions de la promotion ne prévoient pas l'échange ou la vente d'un cadeau, vous devrez alors refuser les gains ou tenter de trouver le montant requis.

Combien de gains sont exonérés d’impôt ?

Conformément à la législation fiscale russe, tout revenu est imposable, quel que soit son montant. Seules les pensions et les subventions ne sont pas imposées. Gagner à la loterie est considéré comme un revenu. Par conséquent, la question la plus courante, sur le montant de la taxe de loterie à payer, peut être répondue : avec n'importe lequel. Vous devrez payer des impôts même si les gains ne sont que de 100 roubles.

Que faire si les gains s'avèrent trop chers ?

Si vous gagnez une voiture, un appartement ou un terrain à la loterie, ne vous précipitez pas pour vous réjouir. Dans certains cas, ces gains s’avèrent faux. Par exemple, vous avez gagné un appartement dont le coût, selon les documents, est de 1 million de roubles, mais sa valeur marchande n'est que de 300 000 roubles. La taxe de loterie en Russie sur les gains immobiliers est de 35 %. Ce n’est donc pas de la chance, mais une perte. Et vous devrez soit refuser, soit accepter le prix en payant un montant supérieur à son coût. Bien que ces loteries soient reconnues comme frauduleuses, il n'est pas toujours possible de prouver la culpabilité des organisateurs.

Quelles sociétés de loterie paient automatiquement l’impôt sur les gains ?

Tout dépend des prix à gagner. Les prix en espèces sont attribués avec les taxes déjà payées. Autrement dit, le gagnant reçoit exactement le montant annoncé comme prix. Mais si des objets tels qu'une voiture, un appartement, des appareils électroménagers sont tirés au sort, le gagnant paie lui-même la taxe. Ainsi, ils paient des impôts sur les loteries « Loto russe » et « Golden Horseshoe », qui proposent souvent des objets tels que de gros gains.

Participation à des loteries internationales

En Russie, les étrangers ont le droit de participer aux promotions internationales et aux loteries organisées sur son territoire. Dans ce cas, le taux d'imposition sera de 30 % des gains.

Les Russes peuvent également participer aux campagnes de loterie internationales. Sur le territoire de la Fédération de Russie, le pourcentage d'impôt sur les gains de loterie est de 13 % du montant du gain. Si des citoyens russes participent à un tirage au sort sur le territoire d'un autre pays, ce taux est fixé par la partie organisant la promotion conformément à sa législation fiscale.

Comment payer soi-même ses impôts ?

Si, pour une raison quelconque, les organisateurs de la loterie n'ont pas pris en compte la taxe sur le montant gagnant, vous devrez la payer vous-même. Pour ce faire, vous devrez télécharger ou acheter un formulaire d'impôt sur le revenu des personnes physiques-3 auprès d'une imprimerie pour déclarer vos revenus et remplir la déclaration. Indiquer le montant des gains et le montant de la taxe. Avec ce document, vous vous rendez ou l'envoyez sur le site Internet du Service fédéral des impôts, où vous payez l'impôt. À propos, vous pouvez payer l'impôt beaucoup plus tard, jusqu'au 15 juillet de l'année suivante.

La responsabilité en cas de non-paiement d'impôts sur les gains de loterie est la même que pour le non-paiement d'impôts sur tout autre type de revenu. Autrement dit, une pénalité s'accumule d'abord. Ensuite, si le contribuable ne paie pas, l’affaire est portée devant les tribunaux. Dans ce cas, l’auteur s’expose à une sanction différente :

• En cas de fraude au paiement, le contribuable encourt une amende de 30 % du montant de l'impôt à payer. Si vous saviez que vous étiez obligé de payer, mais que pour une raison quelconque, vous ne l'avez pas fait, l'amende sera de 40 %.
• Pour chaque jour de retard, y compris le temps passé à litige, une pénalité sera facturée.
• Si les revenus n'ont pas été déclarés à temps, vous vous exposez à une amende de 5 % du montant de l'impôt, qui sera calculé mensuellement à partir du 1er mai de l'année de déclaration suivante. Autrement dit, si vous avez gagné à la loterie en 2017, la taxe doit être payée avant le 1er avril 2018. L'amende ne peut excéder 30 % du montant de la taxe et être inférieure à 100 roubles.

N'oubliez pas la responsabilité pénale. Dans la législation russe, cette mesure est prévue en cas de non-paiement grosses sommes. Si le montant de la dette est supérieur à 300 000 roubles ou plus, le tribunal peut alors ordonner l'arrestation pour une période pouvant aller jusqu'à un an ou une amende de 100 à 300 000 roubles. Par conséquent, si vous avez gagné un prix coûteux, par exemple un appartement ou une voiture, mais que vous n'avez pas les moyens de payer la taxe de loterie, vous devez immédiatement contacter et discuter de ce problème avec l'organisation qui a organisé la loterie pour résoudre le problème. situation. Les organisateurs de loteries et de promotions tiennent généralement toujours compte de cette évolution de la situation. Au lieu d'un prix, le gagnant peut recevoir un certificat en espèces d'un montant égal à la valeur du prix moins les taxes.