Usine de fabrication de tourets plastiques et métalliques. tambours en bois

S'il y a au moins 1 à 2 grands fabricants de produits de câble dans votre région, l'idée d'ouvrir une production de tambours de câble peut vous convenir. Bien que les fabricants ne soient pas les seuls à avoir besoin de tambours de câble. Il existe un grand nombre de bases de câbles où le câble est coupé et rembobiné. Ils ont tous besoin de bobines de câble pour transporter les câbles et les fils. Voici ce qu'ils disent sur les forums (homeidea.ru):

Les tambours de câble ou, comme on les appelle également, les enrouleurs de câble, sont utilisés pour enrouler, transporter et stocker les produits de câble. Produit de 5 à 22 tailles. Pour les tambours de câble, GOST 5151-79 "Tambours en bois pour câbles et fils électriques" est installé.

Les tambours de câble sont nécessaires, avant tout, pour ceux qui fabriquent des produits de câble. Il existe une offre sur le marché, mais souvent les fûts en bois ne sont pas de très bonne qualité, fabriqués dans des conditions de garage, sur du vieux matériel des années 80-90. Si vous pouvez offrir un meilleur produit, vous aurez toujours un acheteur. Le prix de gros des tambours de câble en bois de taille 8 commence à partir de 800 roubles, pour la taille 22 - à partir de 2500 roubles chacun. En fait, même un petit atelier de 6 ouvriers peut produire jusqu'à 15 tourets de câble par équipe. Le chiffre d'affaires mensuel d'une telle micro-entreprise sera d'au moins 400 000 roubles. En outre, l'entreprise peut également produire d'autres produits en bois, tels que des palettes en bois.

Il est avantageux de placer la production là où il y a une base de matière première suffisante : exploitations forestières, scieries. Les tambours de câble sont des marchandises assez volumineuses, leur production nécessite donc des installations de production et de stockage suffisantes. Un exemple de structure d'entreprise ressemble à ceci :

• atelier de production - à partir de 150 m² m;
• atelier de réparation et de mécanique - à partir de 50 m² m;
• entrepôt - à partir de 100 m² m;
• bureaux et locaux du personnel - à partir de 20 m²;
• salle d'eau et salle de bain - à partir de 8 m²

Doit avoir l'approvisionnement central en eau et les égouts. Une pièce chauffée est nécessaire pour une production toute l'année. Ainsi, il faudra louer un espace de production à partir de 300 m². M. Selon la région, le loyer mensuel coûtera à partir de 80 000 roubles.

Les principaux coûts au démarrage de l'entreprise iront à l'achat d'équipements. Sur le marché des équipements pour la production de tambours de câble, on distingue les lignes manuelles et automatiques. Si vous voulez économiser de l'argent au départ, alors prenez b. y. Les lignes de la main. Une production à part entière peut être ouverte avec un montant allant jusqu'à 5 millions de roubles. Dans le même temps, préparez-vous au fait que vous devrez créer une équipe de 15 à 20 personnes qui seront directement employées dans la production. Un travailleur pour un quart de travail de 8 heures peut produire 2 à 3 fûts. Ainsi, pour produire 50 fûts par quart de travail, il faudra 25 personnes. A titre d'exemple, les mots de l'utilisateur "Roman Valerievich" du forum professionnel de l'industrie forestière wood.ru:

L'achat d'un équipement automatique, une ligne de production de tambours de câble, coûtera plusieurs fois plus cher qu'un équipement manuel. Nous parlons de montants de 10 millions de roubles ou plus. D'autre part, l'automatisation permettra de produire un meilleur produit, où la probabilité de défauts inhérents à la production manuelle est minimisée. De plus, la nécessité d'embaucher un grand nombre d'employés est considérablement réduite, ce qui réduit considérablement les coûts fixes liés au paiement des salaires. Par conséquent, le coût de production sera inférieur et il y aura une marge supplémentaire pour fixer les prix des produits. Le produit sera plus compétitif.

Les lignes les plus fiables pour la production de tambours de câble sont fabriquées en Espagne et en Italie. Par exemple, le centre d'usinage "Bobimatic" pour tambours de câble (Espagne) :

Un tel appareil coupe un cercle (bobine) à partir d'un bouclier martelé, chanfreine, fraise le cercle du cou, perce des trous pour les douilles et les goujons et coupe une rainure de cou concentrique.

Les lignes italiennes Corali sont encore plus fonctionnelles et comprennent une cloueuse, une perceuse, une moulurière et fraiseuse, une section de nettoyage, un empileur mécanique, un convoyeur à chaîne. Cette ligne permet de produire des tambours avec des tailles de joue de 600 à 1250 mm, de 1000 à 2500 mm. La ligne ne peut desservir que 4 à 6 personnes. Et sa productivité est d'au moins 800 produits finis par quart de travail.

Il existe une autre option pour organiser une telle entreprise - l'achat de la production finie. Par exemple, Avito propose des offres pour 11 millions de roubles :

L'avantage de cette option est que vous obtenez un modèle de travail prêt à l'emploi avec une base de clients accumulée. Achetez et obtenez des revenus. Une autre question est de savoir à quel point cette production est rentable et si elle est rentable du tout ...

La société Precision fabrique des bobines de haute précision, ainsi que d'autres produits d'enroulement avec un diamètre de fil de 0,01 à 0,5 mm et un diamètre d'enroulement extérieur allant jusqu'à 150 mm. De tels éléments sont utilisés dans l'ingénierie radio, l'industrie électronique.

L'équipement technique de la production vous permet d'économiser un nombre donné de tours avec une précision d'un tour et de produire rapidement des produits en grandes quantités.

L'enroulement des bobines sur commande est possible s'il existe une documentation de conception: un schéma électrique, un dessin d'assemblage ou un croquis du produit.

Machines à bobiner "Météore"

Pour travailler avec des produits de bobinage, des machines Swiss Meteor de haute technologie sont utilisées: elles répondent à toutes les exigences nécessaires pour un équipement de ce type.

La bobineuse "METEOR" a les caractéristiques suivantes :

• Il est capable d'enrouler des bobines sur commande avec une précision de +1 tour ;
• Convient aux types d'enroulement ordinaires, sectionnels et autres;
• Le nombre total de tours atteint 15 000;
• Largeur d'enroulement dans la plage de 0,2 à 70 millimètres;
• Le diamètre du fil est de 0,01 à 0,5 mm ;
• Le diamètre extérieur de l'enroulement varie dans les 50 mm.

Le variateur intégré vous permet de régler le mode d'enroulement en fonction du type de produit et de le reprogrammer facilement aux paramètres requis. La conception de la machine est conçue pour assurer une précision et une stabilité d'enroulement maximales. Une productivité élevée garantit une exécution rapide de la commande, quelle que soit la taille du lot, ainsi qu'une réduction du coût du produit final.

Tout cela permet aux clients de Tochnost LLC de bénéficier de tous les avantages de la politique de tarification flexible de l'entreprise.

Tochnost LLC est une production moderne de bobines radio et de produits de bobinage pour les montres, l'électronique et les équipements industriels complexes. Notre haut professionnalisme et nos nombreuses années d'expérience sont la garantie que vous aimerez le résultat de notre coopération !

Vous pouvez obtenir des conseils d'experts ou laisser une demande par téléphone

introduction

2. Caractéristiques de l'entreprise

3. Caractéristique du produit

4. Marché de vente

5. Analyse des concurrents

6. Plan de commercialisation

7. Programme de fabrication

8. Plan financier et indicateurs d'efficacité de la production

8.1 Viabilité commerciale du projet

8.2 Participation effective au projet

8.3 Efficacité budgétaire du projet

9. Évaluation des risques du projet

Conclusion

introduction

Le document présente un plan d'affaires pour le développement de la production et de la commercialisation de produits de câble - tambours en bois. Les tambours en bois sont conçus pour enrouler et transporter des câbles et des fils. Actuellement, ils constituent le principal type d'emballage pour les produits de câble.

La demande de fûts n'est pas soumise aux fluctuations saisonnières et reste à un niveau élevé tout au long de l'année. L'analyse de la situation du marché a montré qu'elle est favorable.

L'élaboration d'un plan d'affaires a pour but de planifier la production d'un nouveau type de produit pour la production de tourets de câble en bois pour les 5 prochaines années.

Le projet sera financé par un prêt reçu d'une banque. Le prêt servira à l'achat d'installations de production et d'équipements nécessaires à la production de tourets de câbles en bois.

1. Reprendre

Actuellement, l'un des domaines de spécialisation de LLC "ADM" est la vente de câbles et de produits électriques. Les produits de câble représentent plus de 70% du volume commercial de l'entreprise et sont prometteurs pour le développement des activités d'ADM LLC. Une direction prometteuse dans le développement de LLC "ADM" est la sortie de nouveaux produits, organisée sur la base de nouveaux équipements achetés par l'entreprise.

Le document présente un plan d'affaires pour le développement de la production et de la commercialisation de produits de câble - tambours en bois. Le montant du prêt est de 500 000 roubles, l'intérêt du prêt sera de 23% par an.

LLC "ADM" prévoit de fournir chaque année des produits d'au moins 30 000 pièces.

Cette production emploiera en moyenne 5 personnes.

Lors du calcul de l'efficacité de cette production, il a été révélé que :

La valeur actuelle nette du projet est de 55 598,9 milliers de roubles.

Bénéfice net de la première année du projet - 11028,5 mille roubles.

Le délai de remboursement est d'un mois.

La rentabilité du projet est de 112,2%.

2. Caractéristiques de l'entreprise

LLC "ADM" a été créée pour fournir aux entreprises de Sibérie orientale et d'Extrême-Orient des câbles, des fils et des produits électriques. "ADM" LLC prévoit de fabriquer des tambours de câble en bois conformément à GOST 5151-79, ainsi que sur commande individuelle (selon les spécifications du client). Les fûts sont fabriqués à partir de sciages résineux avivés (épicéa, pin) sur une ligne automatique. La technologie de production appliquée permet d'obtenir la qualité appropriée, ainsi qu'une rigidité accrue des tambours assemblés. Ensemble complet de tambours de câble en bois à la demande du Client. Cette ligne de production de tambours nécessite en moyenne environ cinq ouvriers. Le processus technologique de production de fûts en bois comprend les étapes suivantes :

planches qui s'effritent;

planches à scier;

Ensemble de bouclier ;

Traitement de puzzle;

Pour la production de fûts en bois, il est nécessaire de prendre en compte la quantité d'équipement requise et son chargement. Les calculs sont présentés dans le tableau 2.

Tableau 2 Quantité d'équipement requise et son chargement

Le calcul de la taille de la surface et du volume du bâtiment de l'atelier et du site sont présentés dans les tableaux 3 et 4.

Tableau 3 Calcul de la taille de la zone de production

Tableau 4 Calcul de la taille de la surface et du volume du bâtiment de l'atelier

Le calcul du nombre de travailleurs requis pour cette production est présenté dans le tableau. cinq.

Tableau 5 Calcul du nombre d'employés requis

3. Caractéristique du produit

La qualité des matières premières et des produits de câble répond aux exigences de GOST 5151-79. Les caractéristiques du produit sont présentées dans le tableau. 6.

Tableau 6 Paramètres de l'enrouleur de câble (mm)

Les joues des tambours sont constituées de deux couches. La couche externe est constituée de segments individuels. Chaque segment est cloué avec au moins 7 clous. L'épaisseur des segments doit être d'au moins 28 mm. Les clous reliant les planches des joues sont martelés en rangées concentriques. Une rangée supplémentaire de clous est poinçonnée autour du trou axial du tambour. La longueur des ongles doit être supérieure de 6 à 11 mm à l'épaisseur de la joue, avec une longueur allant jusqu'à 60 mm inclus. Les clous jusqu'à 80 mm de long doivent être conformes aux exigences de GOST 4034-63 et de plus de 80 mm - GOST 4028-63.

4. Marché de vente

L'étude marketing menée sur les produits proposés indique l'existence d'un volume important de demande pour différents types de câbles. Cependant, le marché des produits électriques, selon les experts russes, est considéré comme assez saturé et entièrement formé. Actuellement, sur le marché des produits électriques, la demande de produits de l'assortiment traditionnel ne dépasse généralement pas l'offre. Les cas de demande non satisfaite se produisent sur une base individuelle lorsqu'il est nécessaire de remplacer des équipements importés dans des installations technologiques ayant épuisé leur durée de vie. De tels équipements nécessitent une attitude non standard et nécessitent dans certains cas la fabrication de produits spéciaux utilisant des méthodes technologiques non traditionnelles. Le développement rapide de l'industrie de la fabrication de câbles a entraîné une forte demande de bobines métalliques, qui sont largement utilisées comme conteneurs réutilisables. Une analyse de la situation commerciale lors de l'évaluation des conditions du marché est présentée dans le tableau 7.

Tableau 7 Tableau d'analyse de la situation commerciale lors de l'évaluation des conditions du marché

L'appréciation globale de la situation du marché est déterminée par la somme des points (coefficients de pondération) : moins de 200 - défavorable ; 200-300 - satisfaisant ; 300 et plus - favorable. Il ressort de l'analyse effectuée que la situation du marché est favorable au développement d'un nouveau type de produit d'ADM LLC.

5. Analyse des concurrents

Les principaux concurrents sont :

1. SARL "Energoresurs" - concurrent 1

2. LLC "Région sibérienne" - concurrent 2.

Marchés de vente :

1. Marché intérieur - marché A

2. Marché extérieur - marché B.

Le tableau 8 indique, sur la base d'expertises, les rangs de l'entreprise considérée SARL "ADM" et les rangs des principaux concurrents sur une échelle de 1 à 5 selon les facteurs de compétitivité (1 - le pire, 5 - le meilleur ).

L'entreprise occupe une position moyenne par rapport à ses principaux concurrents tant sur le marché A que sur le marché B.

Tableau 8 Évaluation des concurrents

Avec le développement du marketing et l'expansion du réseau de vente, l'entreprise pourra prendre une position appropriée sur le marché des produits de câble.

Le remplissage de ce questionnaire a été effectué par la méthode d'expertise. Il convient de noter qu'aucun expert n'aurait une connaissance complète de ce marché. En l'absence de tels, j'ai dû me tourner vers les employés de l'entreprise. L'échelle de notation suivante a été utilisée :

1 Mieux que tout sur le marché. Un chef de file incontesté dans l'industrie.

2 Au-dessus de la moyenne.

3 Niveau intermédiaire.

4 Il y a lieu de s'inquiéter.

5 La situation est vraiment grave.

Comme vous pouvez le constater, la plupart des notes sont comprises entre 2 et 4 points. Il n'y a pas de notes extrêmes 1 et 5.

Tout cela indique plutôt que la société "ADM" LLC se situe au niveau moyen pour tous les indicateurs ci-dessus, mais que la société ne dispose pas d'informations fiables sur les entreprises concurrentes et n'est pas en mesure d'évaluer sa position concurrentielle. Pour évaluer leur position concurrentielle, les employés se sont davantage appuyés sur l'intuition que sur des informations fiables.

Cependant, il convient de noter qu'une analyse approfondie des avantages concurrentiels à ce stade n'est pas possible, car les informations sur cette question ne sont collectées ou traitées par personne. Cela se produit parce que jusqu'à présent, ces informations n'intéressent pas l'entreprise, puisque toutes les activités de gestion d'entreprise visent l'environnement interne de l'entreprise.

Mais parmi les avantages concurrentiels les plus notables d'ADM LLC figurent les suivants :

1. Commodité de l'emplacement pour les consommateurs.

2. La possibilité de choisir un mode de livraison pour le consommateur est également un avantage incontestable.

Les consommateurs ont la possibilité d'exporter des produits par leur propre moyen de transport ou d'utiliser le transport d'ADM LLC.

6. Plan de commercialisation

En ce qui concerne notre entreprise, il est acceptable d'utiliser les stratégies suivantes :

1. Développement du marché (pour le marché intérieur).

Renforcer les activités de commercialisation d'un produit existant sur des marchés existants dans le but de stabiliser ou d'élargir la part de marché ou d'augmenter la taille du marché. Moyens d'y parvenir : augmentation de la consommation (réduction des prix, augmentation des ventes) ; attirer des acheteurs de produits concurrents ; activation des besoins latents (publicité, baisse des prix).

2. Expansion du marché (pour le marché extérieur).

Pénétrer de nouveaux marchés avec notre produit : vente sur de nouveaux marchés régionaux, nationaux, c'est-à-dire sortir avec nos produits en dehors de la région d'Irkoutsk ; variation du produit afin de s'adapter aux exigences de certains consommateurs. Les données de recherche sur l'ampleur des risques et des coûts en fonction de la stratégie mise en œuvre sont présentées dans le tableau 9.

Tableau 9 Le montant des risques et des coûts dans la mise en œuvre des stratégies d'entreprise

D'après le tableau, notre entreprise a de bonnes chances d'obtenir un résultat positif lors de la mise en œuvre des deux premières stratégies.

7. Programme de fabrication

Pour organiser le projet, des investissements sont nécessaires à hauteur de :

1. Ligne de production de tambours - 214 000 roubles.

2. Formulaire pour les travailleurs - 20 000 roubles.

4. Achat initial de matériaux - 100 000 roubles.

5. Autres dépenses - 66 000 roubles.

Total : 500 000 roubles. Il est prévu d'utiliser 500 000 roubles. – des fonds empruntés, c'est-à-dire prêt bancaire d'une durée de 1 an, à 23% par an. Le coût de l'équipement et des locaux est déterminé dans le tableau. 10 et 10.1.

Tableau 10 Détermination du coût des locaux du site (rub.)

Tableau 10.1 Détermination du coût des équipements

Le tableau 10.2 présente les coûts fixes.

Tableau 10.2 Calcul du montant total des coûts fixes (milliers de roubles)

Les coûts variables spécifiques pour 1 fût sont présentés dans le tableau 10.3.

Tableau 10.3 Coûts variables spécifiques par fût

Le tableau 10.4 présente le volume de production prévu et les prix des produits.

Tableau 10.4 Volume de production

Le tableau 10.5 montre le coût total d'un tambour.

Tableau 10.5 Coût d'un fût

Coût = (coûts fixes + coûts unitaires variables × volume de production) / volume de production.

Le tableau 10.6 présente les données nécessaires au calcul des indicateurs financiers du projet.

Tableau 10.6 Données initiales

8. Plan financier et indicateurs d'efficacité de la production

8.1 Viabilité commerciale du projet

Chiffre d'affaires :

B = p × Q, (8.1)

où B est le produit des ventes, roubles, p est le prix, Q est le volume de production, kg.

Tableau 11.1 Chiffre d'affaires

Définissons maintenant les coûts totaux :

TS sans AO = (TFC + TVC) sans AO = TFC + AVC sans AO × Q, (8.2)

où TFC est le montant des coûts fixes, en milliers de roubles.

TVC - coûts variables, mille roubles.

AVC - coûts variables spécifiques, mille roubles.

Q - volume des ventes, pièces.

Le tableau 11.2 montre la formation des coûts variables :

TVC 1 \u003d (AVC × Q) \u003d 210 × 30 \u003d 6300 mille roubles / an.

Tableau 11.2 Coûts variables

Tableau 11.3. la formation des coûts totaux est présentée:

TC 1 sans AO = (TFC + TVC) sans AO = 2048,5 + 6300 = 8348,5 mille roubles / an

Durée de vie utile de l'équipement = 10 ans. Sur cette base, nous pouvons trouver le taux d'amortissement annuel en utilisant la formule :

Nao = 1/Tpol × 100 = 10

où Тpol est la durée de vie utile de l'équipement, en années

JSC 1,2,3,4,5 \u003d 214,1 × 10% \u003d 21,41 mille roubles / an

TC 1 avec JSC = 8348,5 + 21,41 = 8369,9 mille roubles / an

Tableau 11.3 Formation des coûts totaux (milliers de roubles)

Trouvons le revenu des ventes - c'est la différence entre le revenu des ventes et le montant de la taxe sur la valeur ajoutée :

HB \u003d B - TVA \u003d B - [(B / 1,18) × 0,18] (8,3)

TVA 1 \u003d (27000/ 1,18) × 18% \u003d 4118,6 mille roubles / an

HB 1 \u003d (27000 - 4118,6) \u003d 22881,4 mille roubles / an

Tableau 11.4 Revenu des ventes (milliers de roubles)

Revenus des ventes

Pr = HB - TC cAO, (8.4)

HB - revenu des ventes, mille roubles.

TS sAO - coûts totaux avec amortissement, mille roubles.

Pr 1 \u003d 22881,4 - 8369,9 \u003d 14511,5 mille roubles

Tableau 11.5 Bénéfice des ventes (milliers de roubles)

Bénéfice net:

PE \u003d Pr - Npr, (8,5)

où Pr est le bénéfice des ventes, en milliers de roubles.

Npr - le montant de l'impôt sur le revenu (20%), mille roubles.

Npr 1 \u003d 14511,5 × 0,24 \u003d 3483 mille roubles / an

PE 1 = 14511,5 - 3483 = 11028,5 mille roubles / an

Tableau 11.6 Bénéfice net (en milliers de roubles)

Déterminez la valeur actualisée nette du projet :

La VAN - la valeur actualisée nette du projet - est la différence entre le montant des rentrées de fonds provenant de la mise en œuvre du projet ramené à zéro et le montant des sorties de fonds actualisées nécessaires pour couvrir les coûts associés à la mise en œuvre du projet.

NPV = å (CF inv t + CF courant t) × a t = å (Pr courant t - Du courant t) × a t + å (Pr inv t - Du inv t) × a t (8.6)

où CF inv t et CF current t sont les flux de trésorerie provenant des investissements et des activités courantes.

Pr inv t et Pr tek t - entrées de trésorerie l'année t.

De inv t et De courant t - sorties de trésorerie de l'année t.

a t - facteur d'actualisation

Définissons le facteur de remise.

une t = 1 / (1+r p) t (8.7)

r ð = [(r n banque - K infl)/(1 + K infl.)] + K risque (8.8)

où r n bank = 12% - le taux bancaire nominal sur les dépôts.

K infl = 10% - coefficient d'inflation.

K risque = 5% - le ratio de risque du projet par rapport au fait de garder de l'argent en banque.

r p \u003d [(0,12 - 0,10) / (1 + 0,10)] + 0,10 \u003d 0,07

Tableau 11.7 Facteur d'actualisation par années

Définissons maintenant la VAN :

Tableau 11.8 Flux de trésorerie actualisés (milliers de roubles)

VAN = 56099 - 500 = 31861,9

Le retour sur capital dépasse l'investissement en capital, par conséquent, en termes de VAN, ce projet peut être recommandé pour la mise en œuvre.

Tableau du profil financier du projet.

Le profil financier du projet est un affichage graphique de la dynamique de la valeur actualisée nette du projet (VAN) calculée sur une base d'exercice.

VAN = å CFact t x at + å CFinv t x at (8.9)

VAN® \u003d 0 - 500 \u003d -500 mille roubles.

VAN 1 \u003d -500+ 9685,3 \u003d 9185,3 mille roubles.

VAN 2 \u003d 9185,3 + 10764,5 \u003d 19949,8 mille roubles.

VAN 3 \u003d 19949,8 + 12765,1 \u003d 32714,9 mille roubles.

VAN 4 = 32714,9 + 11831 = 44545,9 mille roubles

VAN 5 = 44545,9 + 11053 = 55598,9 mille roubles

Figure 8.1 Tableau du profil financier du projet

Le graphique montre que l'entreprise est rentable au tout début de la première année de vie du projet, c'est-à-dire lorsque la courbe VAN passe du négatif au positif.

Retour sur investissement PI.

PI est le rapport du rendement du capital au capital investi, en tenant compte du facteur temps.

IP = (å CFact t × at) / (å CF inv t × at) (8.10)

IP = 56099/500 = 112,2 %

Puisque les investissements ne sont pas étirés dans le temps, pour calculer la période de récupération des investissements, nous utilisons la formule :

РВР = Investissements / CFtech (PE + JSC) (8.11)

Les investissements actualisés sont égaux à 500 000 roubles. (b)

RVR = a + [(b - c) / d] (8.12)

RVR = 0 + [(500 - 0) / 9685,3] = 0,05

Le projet sera rentabilisé dès le premier mois.

Le taux d'efficacité interne est calculé :

TRI = (-500) × 1 + 9185,3 × 1/(1+r) + 19949,8 × 1/((1+r)^2) + 32714,9 × 1/((1+r)^ 3) + 44545,9 × 1 /((1+r)^4) + 55598,5 × 1/((1+r)^5) = 0

En utilisant la méthode de sélection, nous obtenons la valeur suivante :

à r ≈ 19,485, VPN=0. Et comme depuis le 30 octobre 2009 le taux Banque Centrale = 9,5%, le taux d'escompte bancaire est inférieur à la valeur du TRI et, par conséquent, il est plus rentable pour un investisseur d'investir dans ce projet que dans une banque.

8.2 Participation effective au projet

Résultats financiers de l'entreprise.

1. Le tableau 11.9 présente le compte de résultat de l'entreprise.

Tableau 11.9 Compte de profits et pertes (en milliers de roubles)

2. Déterminer l'intérêt pour l'utilisation du prêt.

Rb = (Rn - K infl) / (1+ K infl) (8.13)

où Rb est le taux d'escompte réel,

Rn - taux bancaire nominal - 12% par an,

Infl - inflation - 10%.

Rb \u003d (0,23 - 0,1) / (1 + 0,1) \u003d 0,12

Tableau 11.1 Calcul des montants pour le paiement des intérêts pour l'utilisation d'un prêt

3. Analyse de rentabilité

Rentabilité de la production - montre à quel point chaque rouble des coûts actuels génère des bénéfices.

PIp = (Pr/TC) × 100 %, (8.14)

où PIp est la rentabilité de la production, %

Pr - profit des ventes, mille roubles.

TS - coûts totaux, mille roubles.

PIp 1 \u003d (14511,5 / 8369,9) × 100% \u003d 173%,

Chaque rouble de dépenses courantes rapporte 1,73 kopecks de profit.

Rentabilité des ventes - montre combien de profit est contenu dans chaque rouble de revenu.

IP = (Pr/D) × 100 % , (8.15)

où PIs est le retour sur ventes, %

Pr - bénéfice des ventes, mille roubles,

D - revenu des ventes, mille roubles.

IP 1 \u003d (14511,5 / 22881,4) × 100% \u003d 63,4%,

Chaque rouble de revenu contient 63,4 kopecks de profit.

Tableau 11.11 Rentabilité (%)

Celles. chaque rouble de frais courants rapporte 1 an. - 1,73 kopeck. arrivée; en année 2 - 1,80 kopecks. arrivée; dans la 3e année et les années suivantes 1 772 kopecks. arrivée.

Chaque rouble de revenu pour 1 an contient 63,4 kopecks. arrivée; pendant 2 ans - 64,3 kopecks. arrivée; 3ème et années suivantes 64 kop. arrivée.

4. Levier de commande.

Calculons maintenant le levier d'exploitation, c'est-à-dire De quel pourcentage le bénéfice changera-t-il si le volume des ventes change de 1 %.

OU \u003d M / Pr \u003d (D - TVC) / Pr, (8.16)

où M - revenu marginal, mille roubles,

D - revenu des ventes, mille roubles,

TVC - coûts variables, mille roubles,

Pr - profit des ventes, mille roubles.

RR 1 = (97627118.6- 62400000) / 31726638.64 = 1.11%

Tableau 11.12 Levier d'exploitation (%)

Soit : 1 an. - si le volume des ventes change de 1 %, le bénéfice changera de 1,14 %, 2e année - si le volume des ventes change de 1 %, le bénéfice changera de 1,13 %, la 3e année et les années suivantes, si le volume des ventes change de 1%, le bénéfice changera de 1,1%.

5. Projet d'équilibre

Q b \u003d TFC / (p - AVC), (8.17)

où Q b - volume d'équilibre,

TFC - coûts fixes (sans AO), mille roubles.

p - prix de vente de 1 pièce, frotter.

AVC - coûts variables par 1 pièce, frotter.

Les coûts variables spécifiques doivent être amortis et soumis au volume de ventes prévu, c'est-à-dire

année AVC = p´ + (AO 1 /Q 1), (8.18)

où p´ - coûts variables spécifiques par pièce, frotter.

AO - charges d'amortissement, frotter.

Q est le volume de production, pcs.

Le tableau 11.13 montre les coûts variables spécifiques pour 1 pièce de produits, en tenant compte de l'amortissement.

AVC 1 \u003d 210 + (21,41 / 30) \u003d 211 roubles / pc.

Tableau 11.13 Coûts variables par 1 pièce de produits (roubles)

Le tableau 11.14 montre le calcul du volume de production au seuil de rentabilité.

Q b1 \u003d 2048500 / (900 - 211) \u003d 2973 pièces / an

Tableau 11.14 Volume de production au seuil de rentabilité

Comme on peut le voir sur le tableau, pour une production à l'équilibre, il suffit de produire 2973 fûts la première année, pour que notre entreprise travaille uniquement pour l'autosuffisance. Dans la deuxième année du projet, le volume de rentabilité augmente, mais ensuite ce volume diminue. Pour construire un tableau de rentabilité, le tableau 11.15 présente les données nécessaires.

Tableau 11.15 Données du tableau de rentabilité (milliers de roubles)

Riz. 8.2. Volume d'équilibre du projet

Riz. 8.3. Volume d'équilibre pour la première année du projet

Le tableau 11.16 présente les flux de trésorerie sur la durée de vie du projet.

Tableau 11.16 Flux de trésorerie sur la durée de vie du projet

8.3 Efficacité budgétaire du projet

Pour calculer l'effet budgétaire, les premières données sont présentées dans le tableau 11.17.

Tableau 11.17 Données initiales (milliers de roubles)

1. TVA - taxe sur la valeur ajoutée.

Calculez le montant de la TVA reçue des acheteurs, frottez.

TVA reçue = (B / 1,18) × 0,18, (8,19)

où B est le chiffre d'affaires, en milliers de roubles.

TVA reçue 1 \u003d (27000/ 1,18) × 18% \u003d 4118,6 mille roubles / an

Calculez le montant de la TVA payée par les fournisseurs, frottez.

Paiement de la TVA \u003d (MZ / 1,18) × 0,18, (8,20)

où MZ - coûts des matériaux, frotter.

Paiement de la TVA 1 \u003d (1020 / 1,18) × 18% \u003d 155,6 mille roubles

Calculez le montant de la TVA versée au budget, frottez.

Budget TVA = TVA perçue - TVA payée (8.21)

Budget TVA 1 = 4118,6 - 155,6 = 3963 mille roubles / an

Tableau 11.18 Taxe sur la valeur ajoutée (en milliers de roubles)

Une analyse du tableau montre qu'au fil du temps, l'accumulation de la TVA de tous types augmente, ce qui est associé à une augmentation du coût des matières premières et de la production.

Déterminons les impôts prélevés sur la masse salariale selon les formules suivantes :

2. Impôt sur le revenu des personnes physiques - Impôt sur le revenu des personnes physiques.

impôt sur le revenu des particuliers \u003d masse salariale × 13%, (8,22)

où FOT est le fonds de paie, frotter.

Impôt sur le revenu des personnes physiques 1 \u003d 1200 × 13% \u003d 156 mille roubles / an

3. UST - Impôt social unique.

UST = masse salariale × 26 % (8,23)

UST 1 \u003d 1200 × 26% \u003d 312 mille roubles / an

4. OSS - Retenues pour l'assurance sociale obligatoire

OSS = masse salariale × 2,9 % (8,24)

OSS 1 \u003d 1200 × 2,9% \u003d mille. frotter/an

Les résultats du calcul de ces taxes seront présentés sous forme de tableau.

Tableau 11.19 Charges sociales (en milliers de roubles)

L'analyse du tableau montre que la contribution sociale unifiée occupe la part la plus importante parmi les charges sociales.

5. Impôt sur la propriété des sociétés (NIM) - le taux d'imposition est de 2,2% de la valeur résiduelle annuelle moyenne des immobilisations et des actifs incorporels de l'entreprise (OS).

MTD = OS × 0,022, (8,25)

où OS est la valeur résiduelle annuelle moyenne des immobilisations et des actifs incorporels de l'entreprise.

OS 1 \u003d (214,1 + 192,7) / 2 \u003d 203,4 mille roubles.

OS 2 \u003d (197,2 + 177,5) / 2 \u003d 187,3 mille roubles.

OS 3 \u003d (177,5 + 159,7) / 2 \u003d 168,6 mille roubles.

OS 3 \u003d (159,7 + 143,7) / 2 \u003d 151,7 mille roubles.

OS 3 \u003d (143,7 + 129,3) / 2 \u003d 136,5 mille roubles.

Tableau 11.20 Taxe foncière (en milliers de roubles)

6. Impôt sur le revenu. Le montant de l'impôt sur le revenu est de 20% du bénéfice de la société.

Tableau 11.21 Impôt sur le revenu (en milliers de roubles)

Résumons tous les résultats des calculs dans un seul tableau 11.22.

Tableau 11.22 Paiements d'impôts au budget (milliers de roubles)

La formule suivante est utilisée pour calculer l'efficacité du budget :

NPVb = ∑(Pr b t - De b t) × α t = ∑ (TVA t + SST t + OSS t + Npr t + NIM t + PIT t - 0) × α t (8.26)

où Pr b t - entrées de trésorerie dans les budgets de tous les niveaux de l'année t dans le cadre de la mise en œuvre du projet,

De b t - sorties de trésorerie du budget dans le cadre de la mise en œuvre du projet (dans notre cas, De b t = 0, puisque le projet ne bénéficie pas du soutien de l'État) .

VAN (budget) = 7953,3 × 0,93 + 9285,1 × 0,87 + 11650,6 × 0,82 + 11650,2 × 0,76 + 11649,9 × 0,71 = 7396,6 + 8078 + 9553 + 8854 + 8271 = 42152,6 mille roubles

Riz. 8.4 Dynamique des recettes fiscales au budget

Comme on peut le voir sur la figure, les recettes fiscales au budget augmentent chaque année, elles atteignent leur apogée au cours de la troisième année du projet, puis les paiements sont progressivement réduits. La figure 8.5 montre la structure des paiements d'impôts.

Riz. 8.5 Structure des paiements d'impôts

Comme le montre la figure 8.5, la part principale du montant total des paiements d'impôts est la taxe sur la valeur ajoutée - 49,8 % et l'impôt sur le revenu 43,8 %.

La part des impôts provenant du fonds des salaires est de 6,3 %.

9. Évaluation des risques du projet

Le tableau 12.1 présente les principaux risques financiers et économiques.

Tableau 12.1 Risques financiers et économiques

Une surveillance attentive du marché est nécessaire pour éviter un impact négatif sur les activités de l'entreprise. En outre, il est nécessaire d'assurer tous les biens de l'entreprise.

Conclusion

Dans ce plan d'affaires, un projet a été envisagé pour organiser la production de tourets de câbles.

Pour organiser le projet, un investissement initial de 500 000 roubles est requis, il est donc prévu d'utiliser un prêt. d'un montant de 500 000 roubles. Le prêt devrait être remboursé dans un délai d'un an.

L'analyse de l'efficacité financière du projet a confirmé que le projet est bénéfique parce que :

Le bénéfice attendu au cours de la première année du projet est de 11 028,5 milliers de roubles.

La période de récupération du projet sera d'environ un mois.

L'indicateur de la valeur actuelle nette du projet est de 55598,9 milliers de roubles, VAN> 0, c'est-à-dire que le rendement du capital dépasse le montant des fonds investis, ce qui signifie que le projet est recommandé pour la mise en œuvre.

En termes d'indice de rentabilité - 112,2%, le projet peut également être mis en œuvre, car. le retour sur investissement est supérieur à 1.

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5. V.A. Goremykin, E.R. Bugulov et A. Yu. Planification d'entreprise. - M. : Filin, Rilant, 2008. - 256 p.

6. Planification d'entreprise: manuel / Ed. V.M. Popov. - M. : Finances et statistiques, 2006. - 89 p.

7. Kochetkov A.I. Fiscalité de l'activité entrepreneuriale : Etude.-pratique. allocation. - M. : AO "DIS", 2007. - 89 p.

8. Noskov Yu. Planification dans les affaires modernes// Gestion en Russie et à l'étranger. - 2009. - N° 5.

Les tambours en bois sont conçus pour enrouler et transporter des câbles et des fils. Actuellement, ils constituent le principal type d'emballage pour les produits de câble. La conception des tambours conformément à GOST 5151-79 est illustrée sur la figure et les dimensions sont indiquées dans le tableau. Le numéro du tambour correspond au diamètre de la joue en décimètres.

Pour protéger les spires extérieures d'un câble ou d'un fil enroulé sur un tambour contre les dommages mécaniques pendant le transport et le stockage, un gainage du tambour ou un emballage avec des nattes est utilisé.

La principale méthode traditionnelle de gainage consiste à imposer une rangée continue de planches sur les bords des joues et à les fixer avec des clous à travers un ruban d'acier qui resserre le revêtement le long des bords.

Les dimensions des panneaux de revêtement et du ruban d'acier sont indiquées dans le tableau.

Dans les cas autorisés, un revêtement partiel peut être réalisé, dans lequel les espaces entre les panneaux ne dépassent pas 50% de leur largeur.

Paramètres de conception des tambours en bois

Dimensions des panneaux de revêtement et du ruban d'acier, mm

Dimensions du tapis, mm

Longueurs de câbles ou de fils pouvant être enroulés sur des tambours, m

Les tapis d'emballage sont une rangée continue de planches de même longueur, fixées avec du ruban ou du fil d'acier, qui sont enroulées autour d'un câble ou d'un fil enroulé sur un tambour lors de l'emballage.Les tapis sont constitués d'espaces entre les planches. La somme des écarts ne doit pas dépasser 50 % de la longueur totale du tapis M-200 et 30 % pour les autres types. À titre de référence, le tableau indique les longueurs de câble ou de fil pouvant être enroulées sur des bobines de tailles individuelles.

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"Câbles optiques. Fabricants. Informations générales. Structures, équipements, documentation technique, certificats»
Auteurs: Yury Timofeevich Larin, Anatoly Alexandrovitch Ilyin, Victoria Alexandrovna Nesterko
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Installation et réparation de lignes de câbles. Manuel de l'électricien
Edité par A.D. Smirnova, BA Sokolova, A.N. Trifonova
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